Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором доля более рискованных операций должна быть меньше, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра представляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.

Совершенствование практики кредитования как основного вида активных операций требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирования роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.

Понимание процесса управления кредитами является индикатором качества кредитного портфеля банка.

Предварительным условием создания сильного банка является создание эффективного процесса управления кредитами.

Кредитная политика банка должна определять:

- формы предоставляемых кредитов;

- максимальный размер кредита:

- сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять;

- кому он будет выделять кредиты;

- при каких обстоятельствах выделяются кредиты.

Информационной основой кредитной деятельности банка является картотека кредитной информации, которая может быть использована как внутренними и внешними аудиторами, так и регулирующими органами.

Картотека кредитной информации должна включать в себя:

- данные о лимитах кредитования;

- документацию об обеспечении кредита:

- меморандум об одобрении кредита:

- оценку обеспечения кредита;

- базовую информацию о клиенте;

- данные о доходности операций клиента;

- анализ конкурентоспособности клиента;

- план счетов;

- отчеты о посещении клиента;

- ежеквартальную классификацию рисков по кредиту (если таковые имеются);

- финансовые отчеты клиента;

- прогнозируемое движение денежных средств;

- переписку с клиентом;

- оценки руководства;

- информация из прессы (о клиенте);

- отчеты о проведенных исследованиях;

- прочую дополнительную информацию;

- стратегию и план действий на случай возникновения у клиента финансовых затруднений.

Рынок межбанковских кредитов является более специфичным кредитным рынком,

Роль и место межбанковского кредитования в общем спектре активных операций определяются исторически сложившимися функциями коммерческого банка: осуществление расчетов и предоставление аккумулированных средств в ссуды на условиях платности, срочности и возвратности.

Сегмент рынка ссудных капиталов, на котором банки выступают в качестве контрагентов, называется рынком межбанковских кредитов (МБК). Межбанковское кредитование носит в основном краткосрочный характер, является оперативным по способу предоставления средств и происходит, чаще всего, в рамках корреспондентских отношений банков.

Будучи кредитором на рынке межбанковских кредитов, банк совершает обычную последовательность действий, связанную с оценкой заемщика и обеспечения кредита. Особенности МБК как вида кредитных операций определяются как тем, что заемщиком является банк, так и тем, что направлением кредитования является банковская сфера с присущими ей операциями.

Оценка банка-заемщика складывается из оценок:

- положения банка-заемщика на финансовом рынке и его репутация по результатам опубликованных рейтингов надежности и другой информации, предоставляемой государственными органами и профессиональными объединениями;

- финансового состояния банка-заемщика по результатам анализа представленных им документов;

- кредитной истории банка-заемщика по результатам погашения ранее полученных кредитов и выплате процентов по ним, если ранее банк кредитовался банком-кредитором, либо по результатам анализа доступной информации о банке-заемщике.

Оценка объекта кредитования может основываться на анализе обоснования, представляемого банком-заемщиком, и результатах анализа наиболее доходных направлений вложений на финансовом рынке, проводимого банком-заемщиком. Банк-заемщик в договоре о межбанковском кредитовании может оговорить право использовать кредит на цели, предусмотренные его уставом. Данное положение может реализоваться только, если сроки предоставления кредита значительные, а также при работе в единой финансовой группе. При краткосрочных кредитах нет необходимости знать о том, куда и зачем будут вкладываться средства.

Как упоминалось выше, межбанковское кредитование является, в основном, краткосрочным и предъявляет повышенные требования к срокам заключения и порядку оформления договоров, а также сроку перевода средств. По этим причинам обычно договора МБК заключаются между банками, имеющими корреспондентские отношения или, хотя бы, рамочные соглашения о взаимодействии на рынке межбанковских кредитов.

В настоящее время отечественный рынок межбанковских кредитов представляет собой один из ключевых сегментов финансового рынка, выполняющих ряд важных функций. Размеры этого рынка иллюстрируются таблицей:

ТаблицаКредиты банков, представляемые другим банкам, в рублях и валюте (млрд.руб.)