Краткосрочные кредиты могут предоставляться банками в случае временных финансовых трудностей, которые возникают в связи с затратами производства и оборота, не обеспеченных поступлениями средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты могут предоставляться на оплату оборудования, текущих затрат, на финансирование капитальных вложений.

Долгосрочные кредиты могут предоставляться для формирования основных фондов. Объектами кредитования могут быть капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, на приватизацию и прочее.

б) по обеспечению:

· обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);

· гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

· с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);

· необеспеченные (бланковые).

Наиболее распространенными являются следующие носители обеспечения кредитов:

1. Гарантия (поручительство) - обязательство продавца третьего лица погасить долг заемщика в случая его неплатежеспособности. Оформляется в виде самостоятельных обязательств продавца-гаранта с помощью передаточной надписи на требовании долга (индоссамента). В роли гаранта (поручителя) могут выступать банки.

2. Переуступка контрактов- форма, которая практикуется при кредитовании строительных компаний или фирм, которые осуществляют регулярные поставки товара (предоставление услуг). Заемщик переуступает контракт банку, который кредитует, в результате чего поступления от заказчика по оплате работ зачисляются в сумму премии в погашение задолженности по займу.

3. Переуступка дебиторской задолженности- это передача банку подлежащих к оплате счетов за поставленные заемщиком товары. Переуступки могут быть двух видов - с сообщением дебитору и без сообщения дебитору.

4. Обеспечение товарными запасами. Залогом при этой форме выступают партии сырья, материалов, готовой продукции. Преимущество отдается товарам, торговля которыми ведется на бирже и, по которым легко определить рыночную цену.

5. Вексель заемщика- это средство оформления применяется при кредитовании форм розничной торговли.

6. Обеспечение дорожными документами- используется при кредитовании экспортно-импортных торговых операций. В этом случае в качестве залога по краткосрочным займам выступают документы, которые свидетельствуют отгрузку товаров (коносаменты и накладные). Коносаменты применяются при оформлении отгрузок товарно-материальных ценностей морским и речным транспортом, накладные - другими видами транспорта. Условием выдачи кредита под обеспечение дорожными документами есть страхование груза.

7. Обеспечение недвижимым имуществом- используется при выдаче крупных долгосрочных кредитов, которые называются ипотечными займами. В качестве залога могут выступать:

- земельные участки, сельскохозяйственные здания, помещения.

- жилые дома, квартиры.

Обеспечение кредита оформляется долговыми обязательствами продавца - ипотекой. По некоторым видам ипотечных займов банк может выдавать ипотеки индивидуальным инвесторам. Это осуществляется путем выпуска ценных бумаг (облигаций), которые обеспечиваются ипотеками. Доход банка состоит из разности между ссудным процентом, который платит заемщик банку и процентом по ценным бумагам, что банк выплачивает их держателям.

8. Обеспечение движимым имуществом. Виды залога:

- оборудование, машины, механизмы;

- для индивидуальных заемщиков - товары продолжительного пользования (в том числе автомобили).

9. Обеспечение ценными бумагами. В залог принимаются ценные государственные бумаги и бумаги корпораций. Обязательным условием есть ликвидность ценных бумаг. Одолженные средства не должны быть направлены на покупку новых ценных бумаг.

10. Обеспечение драгоценными металлами- в качестве залога принимаются монеты, слитки, изделия из золота, серебра и платины, драгоценные камни и прочее. Это средство используется довольно редко.

Таким образом, объектом залога может быть любое имущество (основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, ценные бумаги – акции, облигации, сертификаты), другое имущество, которое принадлежит залогодателю на правах собственности и может быть отчуждено им в соответствии с законодательством и, на которое может быть осуществлено взыскание.

в) по степени риска:

· стандартные кредиты;

· кредиты с повышенным риском.

г) по методу предоставления:

· в разовом порядке;

· в соответствии с открытой кредитной линией;

· гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, при возникновении потребности, с взысканием комиссии за обязательство).

д) по срокам погашения:

· погашаемые единовременно;

· в рассрочку;

· досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);

· с регрессией платежей;

· после окончания обусловленного периода (месяца, квартала).

Рассмотрим виды кредитов, которые предоставляют банки Украины в зависимости от обеспечения.

В зависимости от обеспечения различают такие виды кредитов:

1) обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);

2) гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

3) с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);

4) необеспеченные (бланковые). Бланковые кредиты предоставляются только надежным заемщикам, которые имеют стабильные источники погашения кредита и проверенный авторитет в банковских кругах, под обязательство заемщика погасить заем с применением повышенной процентной ставки.

Основными формами залога есть залог имущества, имущественных прав, залог ценных бумаг. Вся юридическая сторона залога регулируется Законом Украины "О залоге".

Банки при работе с залогом стараются перестраховаться, поэтому в залог принимается имущество:

· стоимость, которого можно оценить;

· которое может долго сохраняться и его сохранение относительно недорогое;

· цены, на которое стабильные;

· реализовать которое можно по возможности меньший срок.

Залог признается как способ обеспечения возврата кредита. Банк-кредитор, в случае невыполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и уплате процентов по нему, имеет преимущество перед другими кредиторами удовлетворить свои требования из стоимости залогового имущества, в соответствии с действующим законодательством.

Соглашение о залоге должно составляется в письменной форме между банком-залогодержателем и залогодателем и предусматривать:

· сущность обеспечения залогом требования;

· его размер;

· сроки выполнения обязательства по возврату кредита и процентов по нему;

· состав (описание) и стоимость заставленного имущества;

· вид залога (должно быть предусмотрено, что заложенное имущество остается у залогодателя или передается в пользование залогодержателя);

· место нахождения предмета залога;