ВВЕДЕНИЕ

В период становления банковской системы и вступления Украины в мировое сообщество, особое значение имеет развитие и совершенствование валютных операций коммерческих банков так как, именно благодаря их развитому спектру возможны наиболее продуктивные контакты со странами с развитой рыночной экономикой, что в свою очередь благоприятно влияет на оздоровление экономической ситуации в стране.

Исходя из актуальности темы целью данной дипломной работы является - анализ проведения валютных операций современным коммерческим банком и на базе выявленных закономерностей предложить комплекс мероприятий по совершенствованию существующих и внедрению новых валютных операций.

Для достижения поставленной цели необходимо расчленить на составляющие анализируемые операции, качественно и количественно определить объективные и субъективные факторы оказавшие влияние на изменение доходности, и в заключении установить основные направления выхода для достижения оптимальной доходности от проведения валютных операций коммерческим банком.

Для достижения указанной выше цели решим следующие задачи:

- всесторонне изучим и приведем теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческим банком на современном этапе;

- приведем современную систему методик, дающую оценку эффективности проведения валютных операций;

- дадим оценку и проведем общий анализ структуры валютных операций коммерческого банка;

- проведем факторный анализ процентных доходов от проведения валютных операций;

- проведем анализ непроцентных доходов от проведения валютных операций;

- проведем анализ процентных расходов от проведения валютных операций;

- проведем анализ непроцентных расходов от проведения валютных операций;

- проведем анализ эффективности проведения валютных операций, как результат разумного управления деятельностью коммерческого банка;

- выявим упущенную выгоду;

- предложим комплекс мероприятий по совершенствованию существующих и внедрению новых валютных операций;

- экономически обоснуем эффективность использования предложенных мероприятий в плане оценки проектной прибыли от их внедрения;

- приведем в приложениях к дипломной работе необходимые документы, сопровождающие проведение валютных операций.

Для решения поставленной задачи предварительно изучив теоретические аспекты и проанализировав в первом разделе проведение валютных операций коммерческим банком, во втором разделе на базе выявленных закономерностей предложим комплекс мероприятий по повышению доходности валютных операций и в третьем разделе рассчитаем экономическую эффективность предложенных мероприятий.

1. Анализ существующего положения банка.

Анализ валютных операций коммерческого банка проводится на основе работы валютного отдела александрийского отделения Проминвестбанка Украины (далее ПИБ).

1.1. Общие сведения о ПИБ.

Банк занимает первое место в банковской системе Украины. Он самый большой по капиталу и по надежности.

В течение 90-х годов руководство банка проводило стратегию качественного роста. Это воплотилось в политике уменьшения кредитных и операционных рисков, повышении ликвидности, финансовой поддержке ключевых секторов экономики, высококачественного обслуживания клиентуры банка.

Верность избранной дороги подтвердила жизнь. Эти годы были очень сложными для всей экономики страны и в особенности для финансово - банковской системы. По данным НБУ капитал банковской системы Украины только за 1998 год в результате финансового кризиса обесценился почти на 1 млрд. дол. США. Фактически заблокированной оказалась система расчетов украинских предприятий с российскими контрагентами. В то время, когда много банков оказались в бедственном финансовом состоянии, а немало банков обанкротилось, перегрузив инвестиционный портфель облигациями внутреннего государственного займа и безнадежными межбанковскими кредитами, Проминвестбанку удалось избежать многих таких неудач.

Ориентация в своей кредитно-инвестиционной политике на национальных товаропроизводителей, отказ от рискованных финансовых операций дали возможность уменьшить отрицательное влияние на банк кризисных явлений.

Этому оказывала содействие и более взвешенная, чем у других банков, структурная политика. На начало 2001 года удельный вес наиболее надежных и доходных вложений - кредитов субъектам хозяйствования - в валюте баланса составил 65%, високоликвидные средства достигли 11,8% активов, обязательства почти наполовину были обеспечены собственным капиталом банка. Все эти показатели значительно лучшы, чем по банковской системе в целом.

Проминвестбанк был фактически единым банковским Институтом Украины, который обеспечивал проведение расчетов своих клиентов с их российскими партнерами. Это является следствием того, что еще 8 лет тому назад по инициативе Проминвестбанка был создан общий украинско-российский банк - Кредитимпексбанк, который выдержал российский кризис и вошел в сотню самых больших банков России. Две трети торгового оборота между Украиной и Россией осуществляется через этот банк. Несмотря на установленные НБУ осенью 1998 года ограничения на кредитные операции, на операции с иностранной валютой, повышение норм резервирования, банк обеспечивает качественное кредитно-расчетное обслуживание клиентов.

В 2000 году Проминвестбанк сохранил лидирующие позиции в финансово - банковской системе Украины. По состоянию на 01.01.2001 года собственный капитал банка составил 888 млн.грн. или 16% собственного капитала всей банковской системы Украины, предоставлено кредитов свыше 4655 млн.грн., кредитный портфель равнялся 1420,2 млн.грн., что адекватно 16% кредитного портфелю всех коммерческих банков страны. В центре внимания банка были приоритетные области экономики Украины: самолетостроение, судостроение, металлургия, которые составили самую большую часть кредитного портфеля банка. Чистые доходы банка в 2000 году превысили 860 млн.грн. Расширилась материально-техническая база.

Значительное внимание было уделено развитию банковских услуг. Сумма доходов, полученных от предоставления банковских услуг, возросла в сравнении с 1997 годом на 69 млн.грн., что позволило поднять их удельный вес в общей массе доходов банка до 26%. А это, вместе с наибольшим среди банков Украины уставным фондом, весомая основа высокой надежности и платежеспособности банка. По результатам опрашивания, проведенного известной газетой "Бизнес", большинство читателей признали Проминвестбанк самым лучшим банком Украины по результатам работы за 1998 год. Подтверждением этого является высокое доверие к банку со стороны клиентов. Состоянием на 01.01.01 2,1 млн. граждан доверели свои сбережения банку на общую сумму 526,4 млн.грн. Постоянно расширялся спектр банковских услуг: устанавливались банкоматы и реализовывались зарплаты проекты, осуществлялась инкассация, предоставляли услуги вечерние кассы, проводились операции с векселями и сберегательными сертификатами банка.