Проблемы совершенствования порядка установления, начисления и взимания процентов по кредитам в коммерческих банках (на материалах АКБ «Украина»)Рефераты >> Банковское дело >> Проблемы совершенствования порядка установления, начисления и взимания процентов по кредитам в коммерческих банках (на материалах АКБ «Украина»)
если расчетная ставка была меньше минимальной, то устанавливалась последняя;
если расчетная ставка превышала минимальную, то устанавливалась расчетная, причем, в случае превышения ею рыночной ставки по региону – устанавливалась рыночная ставка. Однако при этом требовалась компенсация недополученного дохода за счет прочих банковских операции.
В целом же о такой ценовой стратегии можно говорить как о затратной, поскольку банк вынужден любой рост своих расходов перекрывать процентной ставкой, даже тех расходов, которые рассчитаны на отдачу в будущем. Кредитные риски, которые закладываются в ставку путем уменьшения средних вложений на сумму неработающих активов, распределяются абсолютно на всех заемщиков. Такой подход отнюдь не стимулирует надежных клиентов к кредитованию. Никто не желает нести лишние расходы.
На основе вышеизложенного можно сделать вывод о низкой эффективности применяемой ценовой политики. Справедливости ради, следует отметить, что такой порядок формирования процентной ставки был отменен.
2.4 Анализ рисков и качества кредита
Центральное место среди внешних рисков банка занимают кредитные риски.
Кредитный риск – риск невозврата кредита должником в соответствии с условиями и сроками договора.
Самым ответственным этапом в управлении кредитными рисками является его оценка в момент выдачи кредита. В этих целях банку предстоит дать оценку кредитного предложения, предоставленного заемщиком.
Банку предстоит выяснить следующее:
Насколько он хорошо знает репутацию заемщика с точки зрения возможностей его производства, маркетинга, финансового состояния;
Квалифицированно ли подготовлено кредитное предложение.
Примерная структура кредитного предложения может выглядеть следующим образом:
название (имя, адрес, род занятий)потенциального заемщика;
дата заявки, имя сотрудника, ведущего счет, местонахождение филиала, предоставляющего кредит;
краткий обзор счетов заемщика, включая последние дебетовые и кредитовые остатки;
детальное описание кредитного запроса – новый или возобновляемый кредит, объем, цель вид кредита, проценты, график погашения, форма обеспечения, ожидаемая дата использования;
общая сумма уже предоставленного кредита, в том числе дочерним и другим компаниям, которыми владеет клиент;
источники погашения кредита, денежный поток клиента (движение денежных фондов);
залог, его стоимость, качество, гарантии, имена и адреса гарантов;
подробная характеристика бизнеса заемщика, конечный результат его деятельности (прибыльность);
детальный анализ финансовой отчетности, заверенный аудиторами;
сильные и слабые стороны заемщика (конкурентоспособность его продукции, техническое оснащение производства);
вывод о том, насколько рассматриваемая заявка соответствует кредитной политике банка.
Банк должен выяснить, является ли цель кредита приемлемой для него, как для кредитора, т.е. как изменится его кредитный портфель с выдачей нового кредита.
При оценке кредитного риска нужно пользоваться определенными критериями. Выделяют пять основных критериев оценки кредитного риска:
репутация, т.е. выяснение взаимоотношений заемщика с кредитором, поставщиками, клиентами. Оценка этой характеристики может производиться как на основании письменной информации, предоставленной заемщиком, особенно когда речь идет о личном кредите. Анализ репутации заемщика с заметками сотрудника банка должен быть подшит к документации по кредиту;
возможности, т.е. выяснение платежеспособности клиента за последние несколько месяцев или лет, в зависимости от объема предоставляемого кредита;
капитал, т.е. наличие собственного капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части в случае необходимости для погашения кредита.
внешние условия, т.е. выяснение состояния экономики соответствующего региона или страны, а также состояние отрасли экономики, к которой принадлежит заемщик;
Залог – одно из надежных обеспечений кредита. Иногда залог дает возможность преодолеть слабость других критериев, однако в любом случае банкир должен помнить правило: «Никогда не предоставлять кредиты на основе только залога или гарантии».
При решении вопроса о залоге необходимо принимать во внимание:
качество залога;
защищенность залога от инфляции;
в случае невыполнения обязательств заемщиком легко ли будет взыскать залог в законном порядке;
какое соотношение рыночной стоимости залога и размера кредита и как часто оно должно пересматриваться.
Следующим этапом оценки кредитного риска является сбор финансовой информации о заемщике, обычно за 3 года, но особенно важно последние 6 месяцев. Желательно, чтобы предоставленная в банк информация была подготовлена независимыми экспертами.
В состав финансовой информации входит:
годовая, а лучше – полугодовая или квартальная отчетность заемщика: баланс, отчет о доходах и денежных фондах;
для краткосрочного кредита в оборотные средства – структура запасов, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности за последние полтора года;
для долгосрочного кредита – бизнес-план, где должны быть отражены результаты воздействия кредитуемых затрат на будущее финансовое состояние предприятия.
Если кредит предоставляется частному лицу, то заемщик должен предоставить личные финансовые декларации за последние 3 года.
Даже в том случае, если банк сочтет кредитный риск приемлемым и посчитает возможным выдать кредит, он должен осуществить ряд предварительных мероприятий на случай невыполнения обязательств заемщиком:
при необходимости ссуды под залог каких-либо активов последний должен оформляться в виде цессии (переуступки прав) – письменного контракта между банком и заемщиком, детализирующего связь между условиями и сроком займа и заложенным имуществом;
Банк должен определить, какие активы считать подходящим залогом, поэтому дополнительно банк должен:
оценить стоимость залога;
выяснить возможность размещения залога на рынке, его ликвидность – возможность кредитора вступить во владение залогом;
установить скорость амортизации или морального старения залога, возможность его порчи;
проверить до предоставления кредита активы, предлагаемые в качестве залога, на наличие имеющихся цессий и других исков на них;
зарегистрировать уступку прав на залог в суде.
Чтобы обеспечить в возможно большей степени достаточность залоговой стоимости в случае отказа от уплаты долга банк может применять ссудную маржу. Это означает, что кредит должен предоставляться в сумме, которая составляет определенный процент от стоимости залога. Для различных видов залога маржа будет неодинакова. Она может варьировать:
100% для наличных денег;
50% для ТМЦ, размещение которых на рынке ограничено.
Нормальным интервалом колебаний маржи считается промежуток от 80% (для высококачественных ценных бумаг) до 65-70% (для высококачественных счетов и имущества).
Поскольку любой залог подвержен различным изменениям, то банк в кредитном договоре должен предусмотреть свое право изменения маржи с извещением об этом заемщика. В то же время, в период сильной инфляции стоимость залога часто возрастает. В этом случае банк должен отдать излишнюю часть залога заемщику.