Проблемы совершенствования порядка установления, начисления и взимания процентов по кредитам в коммерческих банках (на материалах АКБ «Украина»)Рефераты >> Банковское дело >> Проблемы совершенствования порядка установления, начисления и взимания процентов по кредитам в коммерческих банках (на материалах АКБ «Украина»)
С целью общего анализа динамических и структурных сдвигов в активных операциях банка произведем сравнение статей актива за 1998-1999 года (табл. 2.1).
Таблица 2.1
Структура активов банка за 1997-1998 гг. (тыс. грн.)
| на 1.01.97 | на 1.01.98 | на 1.01.99 | ||||
| Статья | Сумма | Уд. вес, % | Сумма | Уд. вес, % | Сумма | Уд. вес, % |
|
1. Касса и корсчет в НБУ в нац. валюте в иностр. валюте |
5413,8 |
18,3 |
4020,6 |
10,3 |
4246,1 1450 |
7,8 2,3 |
|
2. Корсчета в других банках в нац. валюте в иностр. валюте |
716,1 |
2,4 |
1824 |
4,7 |
1851 172 |
3,4 0,3 |
|
3. Кредиты выданные всего краткосроч-ные долгосроч-ные | 5226,2 4930,8 295,4 | 17,6 16,6 1 | 13604,9 11515,5 2089,4 | 34,7 29,4 5,3 | 14400,7 11952, 2448,7 | 26,3 21,8 4,5 |
|
4. Межбанков-ский кредит | 0 | 0 |
| 0 | ||
|
5. Ценные бумаги, паи, акции | 0,3 | 0 | 598,8 | 1,5 | 240,2 | 0,5 |
|
6. Основные средства и капиталовло-жения | 1594,3 | 5,4 | 5555,7 | 14,00 | 20936,8 | 38,3 |
|
7. Дебиторы | 532,4 | 1,8 | 698,4 | 1,8 | 18,3 | 0,3 |
|
8. Прочие активы | 16150,1 | 54,5 | 12937,7 | 33 | 11408,6 | 20,8 |
|
9. Убытки | 0 | 0 | 0 | |||
|
ВСЕГО: | 29633,2 | 100 | 39240,1 | 100 | 54723,7 | 100 |
Как свидетельствуют приведенные данные, касса и корсчет в НБУ несколько снизились по сравнению с 1.01.97г. и зафиксировались на уровне 10% от общей суммы активов. Корсчета в других банках и ценные бумаги в структуре активов играют незначительную роль и составляют 0,3% и 0,5% соответственно.
Основной удельный вес в активе баланса занимают три статьи: выданные кредиты, основные средства и капиталовложения, прочие активы. Выданные кредиты в течение 1997 года выросли в 2,6 раза и составили на 1.01.98 г. 13604,9 тыс. грн., что обеспечило рост удельного веса в структуре активов с 17.6% на 1.01.97г. до 34,7% на 1.01.98г. В течение 1998 года общая сумма кредитных вложений выросла до 14400.7 тыс. грн. или на 6% Однако удельный вес в структуре активов снизился на 8.4 пункта и составил 26,3% от общей суммы актива. В общей сумме задолженности по кредитам основной частью являются краткосрочные кредиты. Так, по состоянию на 1.01.99г. из 26.3% активов на долю кратких приходится 21.8%, а долгих – 4.5%. Долгосрочное кредитование значительной роли не играет ввиду нестабильности экономической ситуации, уровня инфляции, ссудной политики НБУ и других факторов.
Наибольшими темпами увеличивались основные средства и капиталовложения. Так, за 1997 год они выросли с 1594,3 тыс. грн. до 5555,7 тыс. грн., темп роста составил 348%, что обеспечило увеличение доли в активах банка с 5,4% до 14,0%. На протяжении 1998 года данная статья активов продолжала увеличиваться и составила на 1.01.99г. 20936.8 тыс. грн. или 38,3% от общей суммы активов. Годовой темп роста составил 377%. В результате, если на 1.01.98г. доля кредитов была больше доли основных средств в 2.4 раза, то на 1.01.99г. уже последние превышали кредитные вложения в 1.5 раза.
