Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований. Отказ плательщика оформляется заявлением об отказе от акцепта, составляемом в трех экземплярах (Приложение 4). При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки и оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на счете или помещаются в картотеку по внебалансовому счету 90902 “расчетные документы, не оплаченные в срок” при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.

Платежные требования, оплачиваемые без акцепта плательщиков (Приложение 5).

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле “условие оплаты” получатель средств проставляет “без акцепта”, а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия), на основании которого осуществляется взыскание. В поле “назначение платежа” взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы.

Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименование товаров, работ или услуг за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре.

При приеме платежных требований на безакцекптное списание денежных средств ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт, дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату и номер, соответствующий пункт.

В) Инкассовые поручения. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке (Приложение 6).

Инкассовые поручения применяются:

· в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции,

· для взыскания по исполнительным документам,

· в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовых поручениях в поле “назначение платежа” должна быть сделана ссылка на соответствующий закон.

Банк в трехдневный срок со дня получения от взыскателя или судебного пристава – исполнителя инкассового поручения с приложенным исполнительным документом исполняет инкассовое поручение. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника для удовлетворения требований взыскателя банк делает на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещает инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету 90902 “расчетные документы, не оплаченные в срок”. Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

2.3.2.Открытие и закрытие счета юридическим лицам.

Расчетные счета открываются юридическим лицам (коммерческим и некоммерческим организациям), индивидуальным предпринимателям, а также юридическим лицам по месту нахождения их обособленных структурных подразделений, осуществляющих все или часть функций юридических лиц (филиалов, представительств).

Филиал Газпромбанка в г. Новосибирске открывает предприятиям и организациям все виды счетов в рублях и во всех основных валютах.

Филиал производит по счетам Клиентов следующие операции:

· безналичные расчеты по платежным документам;

· обработка платежных документов;

· операции с аккредитивами;

· операции по ведению валютных счетов;

· операции по чистым платежным поручениям-переводам;

· неторговые операции;

· прием и выдача наличных денежных средств.

Для открытия юридическому лицу расчетного счета в банк представляются:

· Заявление на открытие счета ф. 0401025 (Приложение 7), подписанное руководителем и главным бухгалтером организации.

· паспорт гражданина – руководителя организации либо представителя организации, действующего на основании доверенности на открытие счета;

· карточки с образцами подписей и оттиска печати (Приложение 8)(0401026); один экземпляр заверяется нотариально, второй - банком;

· копия документа о государственной регистрации предприятия, заверенная нотариально;

· копия Учредительного договора, решение (распоряжение, постановление, приказ) о создании юридического лица, заверенное нотариально органом, издавшим решение, либо вышестоящим органом;

· копия Устава (Положения), заверенная нотариально органом, утвердившим Устав, либо органом, зарегистрировавшим Устав;

· копии документов (приказ, протокол собрания, иное) о назначении (избрании) руководителей и других лиц, указанных в карточке, с образцами подписей, заверенные самой организацией;

· копии документов, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, с образцами подписей;

· копия уведомления о постановке на учет в налоговом органе, заверенная нотариально;

· информационное письмо Облкомстата об учете в ЕГРПО либо копия, заверенная печатью юридического лица;

· страховое свидетельство из Фонда социального страхования (копия, заверенная предприятием или ФСС, и справка о постановке на учет в ФСС);

· расчет на установление лимита остатка кассы или копия документа о лимите остатка кассы (Приложение 9), установленного в предыдущем банке;

· заявка на оформление временного пропуска;

· кассовая заявка (Приложение 10).

После проверки всех предъявленных документов, старший бухгалтер выписывает распоряжение на открытие счета, (Приложение 11) в котором указываются: владелец счета, номер и дата договора банковского счета, порядок и периодичность выдачи выписок счета. Распоряжение хранится в юридическом деле клиента.

Предприниматели без образования юридического лицадля открытия счета представляют в банк:

· Заявление на открытие счета,

· Свидетельство о государственной регистрации в качестве предпринимателя без образования юридические лица,

· Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе,

· Нотариально заверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати.

Приложения и выписки из лицевых счетов выдаются лицам, указанным в карточке, либо иным представителям клиента, не указанным в карточке. При этом представителю клиента, не указанному в карточке, выписки и приложения выдаются только при наличии доверенности.

Закрытие счета клиента возможно при расторжении или истечении срока действия договора банковского счета. Расторжение договора банковского счета возможно в следующих случаях: