Расчет оплаченной суммы учтенных векселей. Производится расчет суммы, подлежащей удержанию в пользу банка в качестве дисконта за учет. Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банком.

По векселям с платежом не в месте учета взимается также порто (почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей).

Исчисление суммы учетного процента.

Сумма дисконта (учетного процента) определяется следующим образом:

S = V * t * r / 100 * 360, где

V – сумма векселя;

t – срок до наступления платежа по векселю (в днях);

r – годовая учетная ставка.

Вычисление процентов дисконта производится в следующем порядке:

1. определяются процентные числа по каждому векселю V * t / 100

2. полученные процентные числа по всем учитываемым в этот день векселям складываются;

3. полученная таким образом сумма умножается на учетную ставку r, деленную на 360 дней.

Сумма дисконта удерживается банком из суммы векселя в момент его учета.

Получение платежа. Для своевременного получения платежа по учетным векселям отдел ведет наблюдение за сроками наступления платежей по векселям. С этой целью на каждое число составляется специальная ведомость в двух экземплярах, в которой заполняются данные по всем векселям, срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком, наименование векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя.

Протест векселя.

Операция протеста дает возможность банку вернуть средства, выданные клиенту в кредит в форме учета векселя. Иски в неплатеже или неакцепте векселей рассматриваются судебными органами, только если они были надлежащим образом опротестованы. Право вексельного протеста появляется тогда, когда было совершено официально удостоверенное требование платежа, акцепта, датирования, и они не были получены.

Не оплаченный в день срока платежа вексель должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста. Векселя передаются в протест с описью, в которой указываются:

1. подробное наименование и адреса векселедателей, чьи векселя подлежат протесту;

2. сроки наступления платежей по этим векселям;

3. их суммы;

4. подробное наименование всех надписей и их адреса;

5. причины протеста, то есть неплатежа по векселю;

6. название банка, от имени которого должен быть совершен протест.

Векселя сдаются нотариусу под установленные квитанции. При представлении векселей к протесту взимаются установленные сборы, в том числе нотариальный, и за оповещение повесткой обязанных по векселю лиц.

Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его к плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный срок делает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа. Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю плательщик отвечает отказом, то нотариусом составляется акт о протесте векселя. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (слово «опротестовано, дату, подпись, печать).

Опротестованный вексель возвращается от нотариуса в банк, после чего банк письменно предъявляет требование векселепредъявителю об оплате векселя в самый короткий срок (от 3 до 7 дней). При этом банк в праве требовать большую сумму, чем указано в векселе. Сумма увеличивается на: установленный банком % годовых, начиная со дня срока платежа по векселю по день удовлетворения претензии; пени за каждый день, начиная со дня срока платежа по день действительного получения денег; издержки, связанные с протестом.

По всей видимости, это требование вызовет к жизни создание при банках (а именно они, скорее всего, будут хранить и предъявлять векселя) специальных нотариальных контор. Согласно Закону РФ “О государственной пошлине” (ст. 3) при протесте векселей в неоплате, неакцепте, недатировании акцепта взимается государственная пошлина в размере 5% от неоплаченной суммы векселя. Векселедатель, индоссант или авалист могут снять необходимость опротестования включением в текст оговорки “оборот без издержек”, “оборот без протеста” или аналогичный.

После нотариального опротестования и невыполнения требования об оплате банк прекращает кредитование своего клиента по всем видам ссуд и обращается в суд с иском о принудительном взыскании долга по векселю с должника. При этом вновь уплачивается арбитражный сбор.

2.5. Ссуды под залог векселей.

Вексельный кредит может выдаваться банком и в форме ссуды под залог векселей. Под выдачей банком ссуды под залог векселей понимается такая операция, по которой банк выдает клиенту ссуду в денежной форме, а в обеспечение платежа принимает от него (заемщика) находящиеся в его распоряжении товарные векселя. Проценты по ним аналогичны ставкам по кредитам, предоставляемым в других формах, но для банка такие кредиты более выгодны, так как они снижают степень риска непогашения ссуды. При выдаче ссуды под залог векселей банк не входит в число обязанных по векселю лиц.

Отличие этой ссуды от учета векселей заключается в следующем.

Во-первых, при залоге векселей собственность на векселя банку не переуступается, так как векселя закладываются на определенный срок до наступления срока платежа.

Во-вторых, ссуда под залог векселей выдается лишь в размере 60-90% номинальной стоимости векселя, в зависимости от размера обеспечения, установленного конкретным банком, кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей.

В-третьих, возврат позаимствованных по открытому кредиту платежей осуществляется не векселедержателем или плательщиком, как это бывает при учете векселей, а путем получения выданной суммы непосредственно от заемщика. Если клиент неплатежеспособен, то банк сам предъявляет векселя векселедателям к платежу.

В-четвертых, клиент получает сумму ссуды не одновременно (как при учете), а по мере необходимости. Кроме того, даже при неизменном вексельном обеспечении остаток задолженности может изменяться – ссуда выдается и погашается по мере осуществления платежей и поступления средств на счет клиента.

Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может носить как разовый, так и постоянный характер. В последнем случае банк открывает клиенту под обеспечение векселями специальный ссудный счет. Выдача ссуд отражается по дебету этого счета, а погашение – по кредиту. Специальный ссудный счет является счетом до востребования, так как бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного погашения, а также предоставление дополнительного обеспечения по ссуде.

Выдача кредита под залог векселей производится банком в пределах лимита кредитования, который рассчитывается для каждого клиента. Для этого банк делает расчет свободного остатка кредита с учетом принятого в договоре соотношения между задолженностью и обеспечением.