Кредитование проектов малого предпринимательства
Рефераты >> Банковское дело >> Кредитование проектов малого предпринимательства

Финансовый план проекта инспектор банка должен составить сам. Это позволит ему более ясно представить возможные трудности при реализации проекта, оценить влияние различных факторов (выручка, цены на продукцию и сырье, др.) на основные экономические показатели проекта, сделать вывод об эффективности и ликвидности проекта.

Современные средства автоматизации рабочего места банковского служащего позволяют максимально ускорить этот процесс. В распоряжении инспектора находятся различные программные средства: от мощных и дорогих (Project Expert - $ 2 450) программных систем разработки инвестиционных проектов, до удобных табличных редакторов, позволяющих самому составить программу с учетом специфики сложившейся работы с малыми предприятиями.

Ниже представлен один из методов составления финансового плана проекта, опробированный автором Дипломной работы во время прохождения практики в КБ “Центр-инвест”. Программа составлена на основе табличного редактора Microsoft Excel 95 с учетом Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования.

Указанная программа состоит из 2 блоков-листов:

1) ввод данных, необходимых для расчета;

2) вывод результатов расчетов.

Стандартный финансовый план должен включать в себя:

- план доходов и расходов;

- план движения денежных средств (cash flow);

- расчет показателей эффективности проекта;

- средства для проведения анализа чувствительности проекта.

План доходов и расходов имеет следующий вид:

Таблица 3.1.

План доходов и расходов (для юр. лица)

 

Апр.98

Май.98

Июн.98

Июл.98

Авг.98

Сен.98

Окт.98

Ноя.98

Дек.98

Янв.99

Фев.99

Мар.99

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1. Выручка от реализации, USD

22 500

23 500

24 500

25 500

27 500

29 500

29 500

29 500

44 000

44 000

44 000

31 500

2. Чистая выручка (без НДС), USD

18 750

19 583

20 417

21 250

22 917

24 583

24 583

24 583

36 667

36 667

36 667

26 250

3. Себестоимость продукции и

                       

вычеты из прибыли до налогообложения, USD

14 210

14 723

15 236

15 201

17 273

18 308

18 317

18 311

26 314

26 325

26 319

19 804

3.1. Переменные расходы, USD

12 519

13 014

13 510

14 006

15 452

16 443

16 443

16 443

24 087

24 087

24 087

17 889

3.1.1 Фонд оплаты труда, USD

984

984

984

984

1 311

1 311

1 311

1 311

1 639

1 639

1 639

1 639

3.1.2. Отчисления во внебюджетные фонды, USD

379

379

379

379

505

505

505

505

631

631

631

631

3.1.3. Сырье и материалы (без НДС), USD

11 156

11 652

12 148

12 644

13 635

14 627

14 627

14 627

21 817

21 817

21 817

15 619

3.1.4 Топливо и энергия, USD

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.1.5. Вода и газ, USD

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.2. Постоянные расходы, USD

1 692

1 708

1 726

1 195

1 822

1 864

1 874

1 867

2 227

2 237

2 232

1 914

3.2.1 Амортизация, USD

82

82

82

82

82

82

82

82

82

82

82

82

3.2.2. Арендная плата, USD

164

164

164

164

164

164

164

164

164

164

164

164

3.2.3. Налоги, относимые на себестоимость

                       

и финансовые результаты, USD

600

625

650

675

728

778

778

778

1 144

1 144

1 144

832

3.2.3.1. Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-

                       

культурной сферы, USD

281

294

306

319

344

369

369

369

550

550

550

394

3.2.3.2. Сбор на нужды образования, USD

10

10

10

10

13

13

13

13

16

16

16

16

3.2.3.3. Единый 3-процентный местный целевой сбор, USD

28

28

28

28

28

28

28

28

28

28

28

28

3.2.3.4. Налог на имущество, USD

281

294

306

319

344

369

369

369

550

550

550

394

3.2.4. Процент за кредит (в пределах 15%), USD

250

231

211

192

172

151

131

110

88

67

45

23

3.2.5. Страховые платежи, USD

49

49

49

82

82

82

98

98

98

115

115

115

3.2.6. Прочие, USD

546

558

569

380

594

607

621

635

650

666

682

700

4. Налогооблагаемая прибыль, USD

4 540

4 860

5 181

6 049

5 643

6 275

6 266

6 272

10 353

10 342

10 347

6 446

5. Налог на прибыль, USD

1 589

1 701

1 813

2 117

1 975

2 196

2 193

2 195

3 623

3 620

3 622

2 256

6. Прибыль после налогообложения, USD

2 951

3 159

3 368

3 932

3 668

4 079

4 073

4 077

6 729

6 722

6 726

4 190

7. Процент за кредит (свыше 15%), USD

50

46

42

38

34

30

26

22

18

13

9

5

8. Погашение основной суммы долга, USD

1 534

1 557

1 580

1 604

1 628

1 652

1 677

1 702

1 728

1 754

1 780

1 807

9. Нераспределенная прибыль, USD

1 367

1 557

1 745

2 290

2 006

2 397

2 370

2 353

4 984

4 955

4 937

2 379


Страница: