5.Конверсионные операции.Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации [19, 190].

К ним относятся:

- Сделка типа 'TODAY' - операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки [27, 181].

- Сделка типа 'TOMORROW' представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день [28, 243].

- Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу [28, 245].

- Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу [10, 456].

В свою очередь операция "форвард" подразделяется на:

а) сделки с "аутрайдером" - с условием поставки валюты на определенную дату [20, 459];

б) сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки валюты.

- Сделка "своп" - валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард" [21, 430].

Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей:

а) сделка "репорт" - продажа иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее покупкой на условиях "форвард" [13, 83];

б) сделка "дерепорт" - покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее на условиях "форвард" [12, 84].

В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

- Валютный арбитраж – это осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов [25, 180].

- Срочная форвардная сделка (forward outriqht) - это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и т.д.) не являются конверсионной операцией [15, 87].

6.Операции по привлечению и размещению валютных средств.Эти операции включают в себя следующие виды:

· привлечение депозитов:

· выдача кредитов:

· размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

§ 1.2. Правовая основа проведения валютных операций

Операции с иностранной валютой являются объектом валютного контроля. Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. № 3615-1, указам Президента, постановлениям Правительства, а также нормативным документам Центрального Банка и Министерства финансов России. Основным документом, регламентирующим проведение валютных операций, является Закон. Он определяет принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов и агентов валютного контроля и валютного регулирования, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, а также виды ответственности за нарушение валютного законодательства.

Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии Центрального банка Российской Федерации. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками. Лицензии делятся на внутренние и генеральные.

Внутренняя лицензия дает право на совершение ограниченного круга операций на территории Российской Федерации; ведение валютных счетов клиентуры; торговые и неторговые операции; покупка, продажа наличной и безналичной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации ЦБР и получения рублевой лицензии. В исключительных случаях при наличии веских обстоятельств валютная лицензия дается до истечения указанного срока.

Внутренняя лицензия предоставляется при выполнении банком обязательных условий:

-рентабельной работы и соблюдения установленных экономических нормативов в течение последнего года;

-квалификационной и технической готовности к осуществлению валютных операций;

-экономического обоснования внешнеэкономических связей.

В зависимости от вида лицензии на совершение банковских операций с валютными ценностями, которой обладает банк, степени развития его материальной базы и подготовленности кадров банк может выполнять все или ряд операций с иностранной валютой. В таблице 2 можно рассмотреть все операции, которые потенциально может совершать коммерческий банк РФ, обладая генеральной лицензией:

Таблица 2

Валютные операции, совершаемые коммерческими банками РФ и основные законодательные акты регулирующие их