n ЛС растут , когда приток пассивов превышает рост кредитного портфеля

n ЛС уменьшаются , когда снижаются объем депозитов по отношению к росту кредитного портфеля.

Основные элементы данного метода состоят в прогнозировании величин кредитов и депозитов на данный период времени и расчета динамики их изменения.

В данном случае банк использует массу статистических показателей, некоторые из которых носят общеэкономический характер, некоторые рассчитываются исходя из предшествующего периода ( трендовые величины):

n Трендовый компонент, который строится, исходя из величин пассивов и активов за определенный предыдущий период времени.

n Сезонный компонент.

n Циклический компонент - вычисляемый как результат взаимодействия сезонного и трендового компонентов.

1) Метод структуры средств.

При использовании данного метода все источники средств банка разделяются на категории , в основе которых лежит оценка возможности их быть потерянными для банка. При самом общем делении можно разделить все депозиты банка на следующие категории:

1) Обязательства по депозитам до востребования и «коротким деньгам»

2) Ненадежные средства - вклады клиентов, и средства на расчетных счетах клиентов.

3) Стабильные средства.

Основное правило использование ненадежных пассивов и недепозитных обязательств состоит в сохранении их фиксированной величины в ликвидных средствах. Таким образом размер ликвидных средств по банковским депозитам может быть рассчитан, исходя из средневзвешенной оценки пропорционально существующей структуры пассивов.

Это означает, что при проведении банком агрессивной доктрины, руководство должно стараться устанавливать максимально возможную величину совокупных кредитов и держать в ликвидных резервах разницу между фактической величиной кредитного портфеля и его потенциальным объемов в будущем периоде.

1) Метод показателей ликвидности.

Многие банки , используют для расчета потребностей ликвидных средств ряды соотношений, исходя из с9воего опыта , а также среднеотраслевых показателей.(Нормативов ЦБ).

Как правило такой расчет предполагает использование определенных финансовых коэффициентов, называемых индикаторами ликвидности:

Касса + остатки на корр. счетах

Показатель денежной позиции. = совокупные активы

Первоклассные долговые обязательства в ЦБ

Показатель ликвидных ЦБ = совокупные активы

ЦБ в залоге

Удельный вес заложенных ЦБ = общий портфель ЦБ банка

денежные рыночные активы

Удельный вес «горячих денег» = денежные рыночные обязательства

Лекция 6.

Вопрос 14 Понятие, экономическое содержание, способы и методы управления

активами.

1. Понятие и экономическое содержание управления активами.

Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка в достижении его основных целей - высокой прибыли и допустимого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку возможности и инструменты для защиты депозитов и займов от воздействий колебаний рынка, а также средства для формирования портфелей активов, которые способствуют реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании стратегий и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса банка в соответствие с его стратегическими программами. Обычно основная цель управления активами и пассивами состоит в максимизации и (или) стабилизации величины маржи банка при приемлемом уровне риска.

Процесс управления активами складывается непосредственно из сбалансированного управления средствами исходя из трех основных показателей:

n доходность

n ликвидность

n степень риска

каждый из которых может иметь приоритетное значение в зависимости от существующих стратегических задач банка.

2. Состав и структура активов.

Если пользоваться группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то первоначально можно отметить следующие тенденции:

1. Основное место в активных операциях банка занимают кредитные (20-80%)

2. Второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги. (2-30%)

3. На третьем месте - кассовые активы. (0,1-15%).

4. Доля прочих активов обусловлена особенностями учета и может включать в себя широкий спектр операций от вложений в основные фонды, до различных расчетных и учетных операций банка. (1-80%).

Качество активов - совокупный показатель активов, который определяется их ликвидностью, объемом рисковых вложений, удельным весом критических и неполноценных активов, и объемом активов, приносящих доход.

Структура активов с позиции ликвидности

С точки зрения ликвидности все активы банков разделяют на 5 групп:

1. Высоколиквидные активы. К ним относятся :

Касса и приравненные к ней средства

Средства на счетах в ЦБ

Вложения в государственные долговые обязательства

2. Ликвидные активы.

Ссуды, со сроком погашения до 30 дней

Другие платежи в пользу банка сроками до 30 дней ( в том числе и суммы переплаты их фонда ОР)

Средства в расчетных центрах ОРЦБ

3. Активы долгосрочной ликвидности

Ссуды, со сроком погашения свыше 1-го года

50% гарантий и поручительств со сроком свыше 1-го года

Просроченные кредиты за исключением гарантированных Правительством, а также выданных под залог государственных ценных бумаг и драгметаллов.

4. Активы среднесрочной ликвидности

Ссуды, со сроком погашения от 30 дней до 1-го года

Другие платежи в пользу банка сроками от 30 дней до 1 года

5. Неликвидные ( малоликвидные) активы

Основные средства ( здания, сооружения)

Инвестиции в дочерние организации

Предоплата страховых полисов

Основная задача в построении рациональной структуры активов банка с позиции ликвидности - выдержать соотношение между ликвидными и суммарными активами ( по требованиям ЦБ = 20%)

Структура активов с позиции степени риска

Выделят 4 группы

1.

Касса и приравненные к ней средства

Средства на счетах в ЦБ

Средства на резервном счете в ЦБ

Вложения в государственные долговые обязательства

Вложения в облигации внутреннего валютного займа

Депозиты в ЦБ

2.

Ссуды, гарантированные Правительством

Ссуды под залог государственных ценных бумаг

Ссуды под залог драгметаллов

Средства в расчетных центрах ОРЦБ

3.

Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти

Средства в валюте на корр. счетах у банков нерезидентов

Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти

4.

Средства на счетах у банков - резидентов в иностранной валюте

Средства в рублях на счетах «ностро» у банков - резидентов

Собственные основные фонды за минусом переданных в залог

Ценные бумаги для перепродажи

5.

Все прочие активы кредитной организации

(активные остатки по балансовым счетам)