3. Исходные данные для выполнения курсового проекта

Теоретические темы для курсового проекта

Тема 1. Налоговый учет в строительстве

- Особенности исчисления и уплаты НДС в строительстве.

- Учетная политика строительной организации. Порядок учета доходов и расходов, подрядных строительно-монтажных работ. Порядок учета капитальных затрат и источников финансирования заказчиками-застройщиками и инвесторами.

- Сложные и спорные вопросы налогообложения строительной организации.

Тема 2. Методология налогового планирование

- Понятие, классификация, принципы и стадии налогового планирования, его место в системе управления финансами предприятий.

- Изменения в налоговой системе Российской Федерации и их учет для целей налогового планирования.

Тема 3.Международное корпоративное налоговое планирование

- Различие систем налогообложения, существующих в мире.

- Тенденции международного налогового планирования и оффшорный бизнес.

- Специфика международного налогового планирования в России, соглашения об избежание двойного налогообложения.

Тема 4. Регионы льготного налогообложения на территории России

- Основы конструирования налоговых схем.

- Свободные экономические зоны в России.

- Система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях.

Тема 5. Учетная политика предприятий для целей оптимизации налогов

- Содержание учетной политики и ее основных элементов.

- Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики.

- Использование взаимосвязей налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения.

- Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения.

Тема 6. Формы изменения срока уплаты налогов

- Условия изменения срока уплаты налога и сбора, пени.

- Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита (пример расчета).

- Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени.

Тема 7. Корпоративный налоговый менеджмент

- Воздействие налогов на принятие предпринимательских решений, правовые аспекты налогового планирования.

- Оптимизация косвенного налогообложения, налогообложения имущества организаций, единого социального налога, налога на доходы физических лиц.

Тема 8. Налоговое бремя. Методы его расчета и снижения

- Содержание понятия налогового бремени и факторы, на него влияющие.

- Способы расчета налогового бремени на уровне государства, международный опыт.

- Способы расчета налогового бремени юридического лица, снижение налогового бремени, расчет оптимальной налоговой нагрузки.

Тема 9.Налогообложение в сфере малого бизнеса

- Нормативная база налогообложения, статистика, международный опыт, перспективы в России.

- Налоговое планирование малого предпринимательства – упрощенные системы налогообложения.

- Анализ налогообложения расходов, связанных с выплатой заработной платы при общепринятой и упрощенной системе налогообложения.

Тема 10.Налогобложение финансовых вложений и операций с ценными бумагами

- Различия в бухгалтерском и налоговом учете финансовых вложений (ПБУ 19/02).

- Налогообложение операций с ценными бумагами, нововведения и проблемы.

- Залог ценных бумаг.

Тема 11. Расчеты по налогу на прибыль. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета

- Различия между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.

- Разницы, возникающие между бухгалтерским и налоговым учетом различных видов имущества и расходов, порядок их погашения (ПБУ 18/2, г. 25 НК).

- Формирование затрат для бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли.

Тема 12. Налогообложение совместной деятельности

- Правовое регулирование договора о совместной деятельности (простого товарищества).

- Отражение хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете.

- Налогообложение при различных формах совместной деятельности.

Тема 13. Налог на прибыль: вопросы исчисления и уплаты

- Новое в законодательстве о налоге на прибыль.

- Учетная политика предприятия для целей налогообложения - налоговый учет основных средств, незавершенного производства.

- Арбитражная практика по уплате налога на прибыль.

Тема 14. Налоговые проверки и контроль со стороны правоохранительных органов

- Основы налоговой безопасности, порядок проведения налоговых проверок и иных мероприятий налогового контроля.

- Судебные и внесудебные формы защиты.

- Оспаривание решений, действий (бездействия) органов государственной власти о должностных лиц в судебном порядке.

Тема 15.Таможенный кодекс РФ: практика применения

- Таможенная стоимость товаров и транспортных средств.

- Новое в таможенном оформлении.

- Таможенные режимы, таможенный контроль, таможенные платежи.

- Ответственность за нарушение таможенных правил, судебная практика.

Тема 16.Налоговые споры: практика разрешения

- Споры, связанные с порядком исчисления налоговой базы и места реализации товаров (работ, услуг) по НДС.

- Споры, связанные с использованием налоговых льгот.

- Налоговые правонарушения и защита прав налогоплательщиков.

- Оспаривание решений, действий (бездействия) органов государственной власти и должностных лиц в судебном порядке.

Тема 17.Оптимизация налогообложения и финансовых потоков в группе компаний (холдинге)

- Холдинги как инструмент налогового планирования. Схемы налогового планирования с применением возможностей и преимуществ холдинговой структуры. Перераспределение финансовых ресурсов в холдинге.

- Оптимизация НДС в рамках холдинга. Нетиповые операции в холдинге – как элемент налогового планирования.

- Риски применения налоговых схем, арбитражная практика по вопросам налогового планирования в холдингах.

Тема 18.Налогообложение в многопрофильных и территориально-распределенных организациях

- Требования действующего законодательства к взаимозависимым лицам и организациям, имеющим обособленные подразделения.

- Какие налоги уплачиваются и какая отчетность сдается по месту нахождения головной организации и ее обособленных подразделений.

- Исчисление и учет отдельных видов налогов в обособленных подразделениях.

- Определение зависимости лиц для целей налогообложения, взаимоувязка показателей бухгалтерского и налогового учета.

Тема 19.Налоговый учет запасов, имущества, задолженностей, затрат

- Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете; организация документооборота в МПЗ (материалов, товаров, готовой продукции) в налогом учете.

- Бухгалтерский и налоговый учет дебиторской и кредиторской задолженности.

- Затраты на производство продукции, работ, услуг в учетной и налоговой политике (уменьшающие прибыль организации); спорные вопросы по затратам, которые не предусмотрены НК или не могут быть однозначно классифицированы.