В квартале 64 рабочих дня. Исчислить скорость оборота по погашению кредита и определить, к каким предприятиям следует применить штрафную надбавку или льготную скидку к основной процентной ставке, установленной банком за пользование кредитом.

Решение:

Скорость оборота по погашению кредита рассчитывается по следующей формуле: ,

где Сок – скорость оборота ссуды;

Кор – средние остатки задолженности по ссуде банка;

Ок – оборот по погашению ссуды;

Д – число дней в квартале.

Для того, чтобы определить, стоит ли применять штрафную надбавку или льготную скидку, необходимо сопоставить планируемую скорость оборота по погашению кредита с фактической, т.е. нужно найти ΔСок = Сок (факт) – Сок (план). Если ΔCок > 0, то применятся льготная скидка, если ΔCок < 0, то применяется штрафная надбавка.

За плановые показатели принимаются показатели на начало квартала, за фактические – на конец квартала.

Для предприятия № 1:

Сок (план) = 26,21 / 23,25 * 64 = 72,15 Сок (факт) = 28,25 / 24,34 * 64 = 74,28

ΔСок = 74,28 – 72,15 = 2,13 > 0, значит, нужно применить льготную скидку.

Для предприятия № 2:

Сок (план) = 9,26 / 11,03 * 64 = 53,73 Сок (факт) = 10,15 / 12,65 * 64 = 51,35

ΔСок = 51,35 – 53,73 = - 2,38 < 0, значит, нужно применить штрафную надбавку.

Для предприятия № 3:

Сок (план) = 11,28 / 8,79 * 64 = 82,13 Сок (факт) = 10,21 / 7,95 * 64 = 82,19

ΔСок = 82,19 – 82,13 = 0,06 = 0, значит, не нужно применить ни льготной скидки, ни штрафной надбавки.

Ответ: Для предприятия № 1 необходимо применить льготную скидку, для предприятия № 2 – штрафную надбавку, для предприятия № 3 не нужно применять ни льготной скидки, ни штрафной надбавки.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовые акты органов власти:

1. Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 4 – ФЗ «О переводном и простом векселе».
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Федеральный закон Ч. 1 от 30 ноября 1994 г. № 51 – ФЗ, Ч. 2 от 26 января 1996 г. № 14 – ФЗ.
3. Постановление от 7 августа 1937 г. № 104 / 1341 «О введении в действие положения о переводном и простом векселе».
4. Женевская вексельная конвенция от 7 июля 1930 г. «О единообразном законе о переводном и простом векселе».
5. Положение от 30 декабря 1998 г. № 65 – П «О проведении Банком России переучетных операций».

Монографическая литература:

1. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. – СПб: Питер, 2002. – 224 с.: ил. – (Серия «Наука делать деньги»).
2. Анесянц С.А. Основы функционирования рынка ценных бумаг: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 144 с.: ил.
3. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 272 с.: ил.
4. Кормош Ю.И. Банки на фондовом рынке: правовое регулирование: Учеб.-практ. Пособие. – М.: Дело, 2002. – 288 с. – (Сер. «Банковское и финансовое право»).
5. Маренков Н.Л. Рынок ценных бумаг в России: Учебное пособие для студентов и аспирантов финансовых и экономических специальностей высших учебных заведений / Н.Л. Маренков, Н.Н. Косаренко. – М.: Флинта: Наука, 2004. – 248 с.
6. Синицына Н.М. Рынок ценных бумаг. Учебное пособие. – Н. Новгород: Полиграфторгсервис, 2004. – 112 с.
7. Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник / А.А. Володин и др. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 504 с. – (Высшее образование).

Периодическая литература:

1. Ермак А. Вексельный рынок: итоги 2004 г. // Рынок ценных бумаг. – 2005. - № 5 (284) – с. 53 – 55.
2. Николкин В. Вексель – новый облик старого знакомого // Рынок ценных бумаг. – 2002. - № 8 (215) – с. 35 – 38.
3. Янов В.В. Вексельное обращение в корпоративном управлении инвестиционной деятельностью // Финансы и кредит. – 2002. - № 21 (111) – с. 33 – 37.

Сайты Интернета:

1. www.cbr.ru - Банк России
2. www.auver.ru - Ассоциация участников вексельного рынка