Кра

Н9= ---------------- х 100%=18,26 (2.3.9.)[46]

К

где Кра - значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5 % от его зарегистрированной Банком России величины.

Максимально допустимое значение норматива Н 9 устанавливается в размере 20%.

Считаем, что данный норматив соблюдается, и банк не превышает кредитный риск на одного акционера, что характеризует политику Сбербанка в отношении этого норматива, с положительной стороны.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения Н11:

Вкл

Н 11= --------- х 100%=39,40 (2.3.10.)[47]

К

Максимально допустимое значение данного норматива 100%.

В нашем случае очень хороший показатель, который говорит о том, что в Сбербанке зависимость финансовой стабильности банка от привлеченных денежных вкладов населения очень мала.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц Н12, устанавливается как процентное соотношение вложения банка в акции к собственным средствам (капиталу) банка:

Кин

Н 12=- ---------- х 100%=0,10 (2.3.11.)[48]

К

где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц.

Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%. Мы видим, что использование собственных средств для приобретения акций других юридических лиц составляет очень низкий %.

Норматив риска собственных вексельных обязательств Н13:

ВО

Н 13= ---------- х 100%=83,70 (2.3.12.)[49]

К

где ВО –выпущенные банком векселя.

Максимально допустимое значение норматива Н13-100%. Для нашего банка данный норматив имеет значение 83,70, то есть риск собственных обязательств в данном случае в пределах нормы. Это очень хорошо характеризует Сбербанк с позиции стабильности и надежности.

Оценку финансового состояния Сбербанка Татарстан, можно провести исходя из свободных потоков наличности от операций, дисконтированных по средневзвешенной стоимости капитала. В данном случае, собственный капитал равен ценности Сбербанка Татарстан за вычетом рыночной оценки задолженности.

Здесь мы можем столкнуться с трудностями оценки издержек по депозитам до востребования.

Уйти от этой проблемы можно, используя подход «по собственному капиталу». Оценка собственного капитала тогда будет равна будущим выплатам владельцам капитала, дисконтированным по ценности собственного капитала.

Свободный поток наличности (СПН) к акционерам Сбербанка Татарстан определяется как:

СПН = ЧД + БР +С – И = (ЧД +2 БР) + (С – И) = Д[50]

где ЧД – чистый доход;

БР- безналичные расходы;

С – балансовые источники средств;

И – балансовое использование средств;

Д – дивидендные выплаты акционерам.

СПД = 89271,0 + 865318,0 + 4306893,0 – 5244471,0 = (89271,0 + 865318,0) + (4306893,0 – 5244471,0) = 17011,0

Первые два слагаемых равны потоку наличности от операций банка, а два последних являются потоками наличности, необходимыми для увеличения баланса. Сумма слагаемых равна дивидендным выплатам.

Из данных расчетов видно, что поток наличности банка превышает необходимую сумму для увеличения баланса, а дивидендные выплаты составляют 17011,0 рублей, что говорит о стабильных доходах Сбербанка Татарстан.

Еще раз просмотрев результаты полученных результатов мы с уверенностью можем сказать, что преодолевая трудности жестких экономических условий, Сбербанк Татарстан г.Зеленодольска вошел в 2002 год с неплохими результатами, подтвердив репутацию крупного и надежного финансового учреждения на региональном рынке. Из года в год, продолжается наращивание размера собственных средств, растут фонды банка, увеличивается прибыль. Увеличение капитала значительно повысило устойчивость финансового положения данного банка, расширило возможности по предоставлению клиентам услуг как внутри страны, так и за ее пределами. Рост авторитета банка, на региональном рынке, постоянное расширение спектра предоставляемых услуг и повышения их качества привели к увеличению рублевых пассивов, хотя изменения, произошедшие в их структуре, не были значительными. Вырос объем остатков на счетах и депозитах юридических лиц. Стабильное состояние, доверие партнеров и наличие первоклассного залога в виде государственных ценных бумаг, позволило банку использовать дешевые межбанковские ресурсы. К началу года, значительно возрос объем наиболее устойчивых пассивов-вкладов населения, что подтверждает авторитет банка на высоко конкурентном рынке депозитов частных лиц.

Значительное увеличение произошло по депозитам юридических лиц. Это послужило главным фактором повышения общего объема привлеченных валютных ресурсов и, отчасти, положительным моментом с точки зрения ликвидности.

Все время Сбербанк придерживался взвешенного подхода в выборе стратегии деятельности, что позволило оптимально сочетать доходность операций с контролем и ограничением уровня их рискованности. В результате, на протяжении всего 2001 года, банк соблюдал все экономические обязательные нормативы, установленные Центральным Банком Российской Федерации.

Сбербанк по своим показателям относится к крупным банкам не только республики Татарстан, но и России. В рейтинге российских банков, система Сберегательных банков, по размеру собственных средств занимает одно из ведущих мест, также как и по величине активов.

Активы банка увеличились за 2001 г. в 2,4 раза или на 2970,7 млн. рублей и составили на 1 января 2002 года 5109,5 млн. рублей.

Размер уставного капитала банка увеличился на 250 млн. рублей, выросли резервы на возможные потери по стандартным ссудам на 19,4 млн. рублей, снизили величину капитала нематериальные активы (0,4 млн. рублей), и просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней (0,2 млн. рублей).

Значение показателя достаточности капитала банка снизилось за истекший год на 30,7 процентных пунктов и составило 23,2 % при норме не ниже 10 %.

Норматив достаточности капитала (Н1) имеет достаточно устойчивую тенденцию к снижению, что обусловлено ростом активов, взвешенных с учетом риска.

В структуре пассивов преобладают (78 % или 4306,9 млн. рублей) привлеченные средства. Темп роста привлеченных средств в отчетном году составил 255,7 % или 2622,3 млн. рублей. Значительную долю (46,3 % или 1993,2 млн. рублей) привлеченных средств составляют депозиты юридических лиц, которые увеличились за 2001 год в 4,2 раза или на 1519,7 млн. рублей. На 57,4 % возросли средства на вкладных счетах физических лиц и составили на 01.01.2002 г.-272,6 млн. рублей (в том числе в иностранной валюте 154,3 млн. рублей) или 6,3 % привлеченных ресурсов.

В 2001 году Сбербанк сохранял высокие показатели ликвидности, их показатели улучшались, высоко ликвидные и ликвидные активы росли значительными темпами. Значение норматива Н3 выросло на несколько пунктов и составили 154,9 % при нормативном значении не ниже 70 %, что обусловлено снижением обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней (на 337,7 млн. рублей). Доля ликвидных активов в общей сумме активов банка составила 28,4 %.