Вычисление кредитного рейтинга предприятия предполагает достижение следующих целей:

· повышение качества принятия решений о кредитовании за счет использования единообразных и структурированных критериев;

· определение степени индивидуального риска по отдельно взятому кредиту;

· применение кредитного рейтинга в качестве инструмента контроллинга;

· выявление банком возможностей повышения качества обслуживания и привлечения новых клиентов;

· применение кредитного рейтинга для регулирования цены кредита на основе более точной оценки рисков для каждого отдельного случая.

Методика рейтинговой оценки кредитного риска предприятия позволяет перевести качественную оценку в количественные параметры с дальнейшим расчетом комплексного показателя уровня кредитного риска. Используя накопленный опыт кредитования отечественных и зарубежных банков, приведем обобщенную методику определения кредитоспособности заемщика на основе составления кредитного рейтинга.

Оценка риска кредитования предприятия обычно проводится по следующим основным направлениям [15, c. 170]:

1. кредитная история (репутация): опыт кредитополучателя;

2. финансы: ликвидность, платежеспособность и финансовая устойчивость, деловая активность, рентабельность;

3. менеджмент: форма собственности, форма управления, тип руководителя;

4. обеспечение: вид и качество обеспечения;

5. рынок/отрасль: отрасль экономики, доля на рынке, уровень конкуренции.

По данным направлениям эксперты кредитных подразделений банка определяют весовые коэффициенты (таблица 8).

Таблица 8 – Направления оценки и их весовые коэффициенты

Количество баллов, присваиваемых каждой группе показателей, находится в диапазоне от 0 до 100. Чем ниже балл, тем предпочтительнее положение заемщика, то есть тем ниже кредитный риск. Вместе с тем 0 – это крайне отрицательная оценка, которая говорит о неудовлетворительной кредитоспособности заемщика.

Кредитная история, как правило, анализируется за три последних года или с момента основания предприятия (таблица 9). При отсутствии просроченной задолженности по кредитам определяется общая сумма полученных заемщиком банковских кредитов в прошлый период. При наличии у банка информации о невыполненных обязательствах кредитная история оценивается в 0 баллов.

Таблица 9 – Оценка кредитной истории (репутации) заемщика

Оценка финансового состояния предприятия проводится с позиций соответствия либо несоответствия финансовых коэффициентов нормативным и среднеотраслевым значениям (таблица 10).

Таблица 10 – Оценка финансового состояния предприятия