СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1 Кредитные риски в деятельности коммерческого банка

1.1 Кредитные риски как разновидность банковских рисков

1.2 Система управления кредитным риском

1.3 Методы анализа и оценки кредитного риска банка

2 Управление кредитным риском (на примере Банка “Северная казна” ОАО)

2.1 Общая характеристика Банка “Северная казна” ОАО

2.2 Анализ кредитоспособности заемщика в Банке “Северная казна” ОАО (на примере ОАО «Полоцкого завода «Проммашремонт»)

3 Разработка рекомендаций и мероприятий по управлению кредитным риском Банка “Северная казна” ОАО

Заключение

Список использованных источников

Приложение 1 Management risk in projects

Приложение 2 Финансовая отчетность Банка “Северная казна” ОАО за 2007 год

Приложение 3 Финансовая отчетность Банка “Северная казна” ОАО за 2008 год

Приложение 4 Организационная структура Банка “Северная казна” ОАО

Приложение 5 Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ОАО «Полоцкого завода «Проммашремонт»4

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Современная банковская система немыслима без риска. Риск присутствует в любой операции, не являются исключением и операции кредитования. Роль кредита в современных условиях трудно переоценить. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. С другой стороны кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся рыночной экономики. Все это мотивирует банк к построению гибкой и эффективной системы управления кредитным риском. В последние годы отмечается возрастающее влияние системы управления кредитным риском коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ системы управления кредитным риском, а также проблемы практической реализации ослабляет влияние кредитов на улучшение количественных и качественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы в целом. Построение системы управления кредитным риском является важной экономической проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания потребностей реального сектора экономики в кредите, существенно повысить качество этой системы, а также создать механизм для ее гармонизации с международной практикой управления кредитным риском.

Объектом исследования является система банковского кредитования.

Предметом исследования является тема “Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере Банка “Северная казна” ОАО)”.[1]

Цель исследования – изучить теоретические основы управления кредитным риском и применить их на практике для разработки рекомендаций по совершенствованию управления кредитным риском в Банке “Северная казна” ОАО.

Задачи исследования:

1. изучить понятие, сущность и классификации кредитных рисков банка;

2. рассмотреть систему управления кредитным риском, ее основные элементы и этапы реализации;

3. изучить методы анализа и оценки банковских кредитных рисков;

4. рассчитать индивидуальный кредитный риск коммерческого Банка “Северная казна” ОАО;

5. разработать рекомендации по управлению кредитным риском Банка “Северная казна” ОАО.

Новизна исследования состоит в том, что предложенная в данной работе методика оценки риска может быть легко применена в банковской практике (в частности в Банке “Северная казна” ОАО), в то время как ранние работы не имели столь большого прикладного значения.

Степень и уровень разработанности проблемы. Можно выделить три этапа, на протяжении которых формировались современные научные представления о риске:

1. древний этап (9-7-е тыс. до н. э. – первая половина 18 в. н. э.) – появление слова риск (от итал. risiko – опасность, угроза);

2. индустриальный этап (вторая половина 18 в. – середина 20 в.) стал определяющим для изучения категории риска, так как в этот период были разработаны основные понятия научной теории рисков. Понятие риска было впервые введено в теорию рыночных отношений французским экономистом Р. Кантильоном. Дж. Миль, А. Смит разработали классическую теорию риска. Немецкие экономисты И. фон Тюнен и Г. фон Мангольд выявили взаимосвязь между величиной прибыли и предпринимательским риском и поставили вопрос о необходимости оценки степени риска с учетом фактора времени. Представитель неоклассической теории Дж. М. Кейнс впервые дал подробную классификацию предпринимательских рисков. В советской науке понятие риск не использовалось, так как считалось, что оно присуще западным капиталистическим системам;

3. этап систематизации (вторая половина 20 в. – настоящее время). Во второй половине 1980-х годов руководство СССР провозгласило курс экономических реформ, в результате чего начала бурно развиваться отечественная наука в области риска. Наибольший вклад в отечественную теорию риска внесли такие ученые, как Альгин А. П., Первозванский А. А., Собчак А. А. Теория общественного риска оформилась в отдельную науку.

Источниковая база исследования – бухгалтерский баланс, положения по бухгалтерскому учету, отчет о прибылях и убытках, отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов Банка “Северная казна” ОАО, труды таких экономистов, как Белоглазова, Лаврушина, Ендовицкий, Кабушкин и других, положения и инструкции Банка России, статистическая информация с официальных сайтов коммерческих банков и банковских ассоциаций.

Методологическими основами исследования являются модель Альтмана по выявлению риска банкротств предприятий, модель надзора за ссудами по Чессеру, теории количественной, качественной и комплексной оценки рисков, модель кредитного рейтинга заемщика.

Методика исследования при выполнении данной работы заключается в сборе информации, ее группировке, сортировке и анализе со следующими из него выводами.

Методы исследования:

1. метод группировки;

2. метод классификации;

3. аналитический метод;

4. табличный метод;

5. бальный метод;

6. метод кредитного рейтинга.

Теоретическая значимость работы. В данной работе подробно исследуется экономическая категория кредитного риска в иерархии банковских рисков, рассматривается система управления кредитными рисками, изучаются методы оценки и анализа кредитных рисков. Результаты настоящего исследования могут быть использованы в теоретическом курсе по предмету рисковый менеджмент.

Практическая значимость работы. Полученные результаты могут быть использованы в работе банковских учреждений улучшения механизма оценки кредитоспособности предприятия, а также для усовершенствования системы управления банковским кредитным риском.

1 КРЕДИТНЫЕ РИСКИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА