Показатели прибыльности Банка представлены в таблице 18.

Таблица 18 - Показатели прибыльности банка за 2008 год

Из таблицы 18 видно, что из трех анализируемых кварталов наибольшие показатели прибыльности наблюдаются во втором квартале. Так, показатель К1 (норма прибыли с единицы вложенного капитала) составляет 8,5 % против 4,7% в первом квартале и 5,3% - во втором. Норма прибыли с каждой единицы активов (К2) также наиболее велика во втором квартале – 0,8% (в первом и третьем кварталах эта величина составляет 0,46% и 0,6% соответственно). Аналогично обстоит ситуация с коэффициентом достаточности капитала – 10,5 во втором квартале против 10,2 и 8,9 в первом и третьем соответственно. В третьем квартале наблюдается снижение всех коэффициентов прибыльности по сравнению со вторым кварталом, хотя, если сравнить показатели с началом года, можно констатировать положительную динамику.

В целом можно отметить положительную динамику развития банка в 2008 году, однако по сравнению с 2007 годом темпы развития значительно снизились (это особенно бросается в глаза при сравнении темпов прироста прибыли в 2007 и 2008 годах), что объясняется кризисными тенденциями в российской и общемировой экономике.

2.2 Анализ кредитоспособности заемщика в Банке “Северная казна” ОАО (на примере ОАО «Полоцкого завода «Проммашремонт»)

Полоцкий авторемонтный завод ордена Трудового Красного Знамени был создан на базе межрайонной мастерской капитального ремонта в 1947 году и являлся одним из крупнейших предприятий в авторемонтной индустрии [30].

В 1998 году завод приватизировали и переименовали. После проведения приватизации завод сменил государственную форму собственности на открытое акционерное общество и стал называться ОАО «Полоцкий завод «Проммашремонт». Завод расположен по адресу: город Полоцк, улица Ленинградская, 101. Вид деятельности – машиностроение. Производственная программа предприятия охватывает следующие направления:

1. Услуги:

· капитальный и текущий ремонт двигателей ЗМЗ-53, ГАЗ-52, УМЗ-451, ЗМЗ-24;

· восстановление деталей двигателей российских и западных автомобилей;

· обработка валов и гильз;

· ремонт зерноуборочных комбайнов.

2. Производство:

· блочных жидкотопливных и газовых горелок тепловой мощностью 55, 140, 340, 500, 700, 900, 1200, 1600, 2200 кВт, предназначенных для комплектации автоматизированных отопительных котлов и хлебопекарных печей;

· широкого спектра запасных частей для автомобилей: ремонтные комплекты деталей двигателя, валы коленчатые, комплексной цилиндровой группы, глушители к грузовым и легковым автомашинам, глушители МАЗ, ремкомплект водяного насоса, сцепление ЗМЗ-53, ремкомплект карбюратора, комплекты проводов высокого напряжения, комплект прокладок для ремонта двигателя;

· мобильного жидкотопливного теплогенератора ТМЖ-5 тепловой мощностью 55 кВт;

· жидкотопливных газовых и комбинированных теплогенераторов серии ТГ тепловой мощностью 120 кВт;

· электрокалориферов тепловой мощностью 10 и 30 кВт;

· вентиляторов осевых ВОП-3,55 и ВОП-4,5, которые применяются как отдельно, так и в составе комплекта теплоулизационного оборудования, предназначенного для создания и поддержания параметров микроклимата в животноводческих помещения;

· окучника-культиватора АК-2,8 для междумерной обработки посадок картофеля и овощей;

· разбрасыватель минеральных удобрений дисковый РДУ-1,5;

· разбрасыватель шланговый универсальный РШУ-12;

· товаров народного потребления (теплица, парник, камера горячего копчения, бойлеров, котлов и другое).

Полоцкий завод «Проммашремонт» на протяжении двух последних лет испытывает проблемы с производственным оборудованием. Оборудование по производству запчастей заметно устарело, срок его годности истек около 6 лет тому назад. Вследствие этого оборудование работает гораздо менее производительно, к тому же нередко дает сбои, вызывающие простои в производственном процессе. Все это значительно снизило рентабельность производства. Если предприятие будет продолжать использовать данное оборудование, производство станет убыточным. Руководство завода принимает решение о покупке нового немецкого оборудования в кредит. Проанализировав рынок кредитных услуг, руководство решает взять в Банке “Северная казна” ОАО кредит размере 4 миллиона рублей на 7 лет под залог приобретаемого оборудования.

Цель экспертов кредитного отдела банка проанализировать кредитоспособность «Полоцкого завода «Проммашремонт» и на ее основе оценить индивидуальный кредитный риск по данному заемщику, а также принять решение о возможности или невозможности предоставить запрашиваемый кредит.

Оценка индивидуального кредитного риска будет проводиться на основании действующего в Банке “Северная казна” ОАО метода определения кредитного рейтинга заемщика, описанного в подглаве 1.3 Методы анализа и оценки банковского кредитного риска. Исходные данные для анализа содержатся в бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках «Полоцкого завода «Проммашремонт» за 2008 год [2]. Они представлены в Приложении 5.

Анализ ведется по пяти направлениям, представленным в таблице 19.

Таблица 19 – Направления оценки и их весовые коэффициенты

В соответствии с описанной методикой анализ кредитного риска ведется по следующим этапам:

1. Оценка кредитной истории (репутации) заемщика: анализируются полученные и погашенные ранее кредиты (таблица 20).

Таблица 20 – Оценка кредитной истории (репутации) заемщика