Для расчета ключа получаем сумму произведений цифры позиции на вес позиции:

41540702810000000000083

71371371371371371371371

4*7+1*1+5*3+4*7+0*1+7*3+0*7+2*1+8*3+1*7+8*7+3*1=185.

5*3=15,т.е. контрольный ключ – 5, т.е. номер лицевого счета клиента будет 40702810500000000083.

Проверка правильности записи защитного ключа лицевого счета проводится в следующем порядке: получаем сумму произведений цифр 41540702810500000000083 на используемый ранее вес позиций 71371371371371371371371:

4*7+1*1+5*3+4*7+0*1+7*3+0*7+2*1+8*3+1*7+5*3+8*7+3*1=200.

Равенство 0 правого (младшего) разряда результата говорит о правильности записи защитного ключа.

Решение практического задания к билету № 7

По расчетному счету ОАО «Юникс» в ЗАО «Торесбанк» за период с 01.11.2008 г. по 31.12.2008 г. совершены следующие операции:

Лицевой счет № 40702810800000000017

1. Определите характер приведенного лицевого счета клиента по его номеру.

2. Расшифруйте записи в лицевом счете ОАО «Юникс».

3. Какие документы прилагаются к выписке по счету клиента ОАО «Юникс»?

4. Определите остаток на счете ОАО «Юникс», если сальдо на 01.11.2008 г. составляло 183 000 руб.

Решение.

Это лицевой расчетный счет коммерческой организации не находящейся в государственной и федеральной собственности.

08.11.2008 г. – по платежному поручению на расчетный счет ОАО «Юникс» поступило от индивидуального предпринимателя (расчетный счет ИП открыт в этом же банке).

24.11.2008 г. – перечислена сумма аккредитива (покрытого) за счет средств плательщика (ОАО «Юникс» в исполняющий банк (первый экземпляр аккредитива).

Внебалансовый учет этой операции:

Д 90907 «Выставленные аккредитивы»

К 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи».

03.12.2008 г. – по платежному требованию списано с расчетного счета ОАО «Юникс» на счет финансовой негосударственной организации (расчетный счет этой организации открыт в этом же банке).

07.12.2008 г. – по инкассовому поручению списаны средства со счета клиента.

15.12.2008 г. – оплачен наличными предъявленный денежный чек.

21.12.2008 г. – по мемориальному ордеру (если клиент предоставил заявление о безакцептном списании сумм кредита и процентов по нему, а иначе – списание происходит на основании п/п клиента) уплачены начисленные проценты по кредиту без нарушения сроков.

27.12.2008 г. – по платежному поручению зачислены средства на счет клиента.

К выписке из лицевого расчетного счета клиента ОАО «Спектр» прилагаются копии: платежного поручения, аккредитива, платежного требования, инкассового поручения, денежного чека, мемориального ордера, платежного поручения.

Остаток на расчетном счете ОАО «Юникс» равен:

183 000+10 000+13 000-(50 000-33 000-20 000-11 000-8 000)=84 000 руб.

Решение практического задания к билету № 11

По расчетному счету ОАО «Альфа» в ЗАО «Промбанк»» за период с 13.12.2008 г. совершены следующие операции:

Лицевой счет № 40702810800000467008