Оценка финансово-хозяйственной деятельности банка на примере ОАО Банк ВТБ в г. ЯкутскеРефераты >> Банковское дело >> Оценка финансово-хозяйственной деятельности банка на примере ОАО Банк ВТБ в г. Якутске
вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий вопрос (весовая оценка).
ПУ4 = 28 / 25 = 1,12
Показатель системы управления рисками является целым числом. В случае если дробная часть показателя имеет значение, меньшее 0,35, то ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
Полученный результат характеризует состояние системы управления рисками следующим образом:
- равный 1 - "хорошее";
- равный 2 - "удовлетворительное";
- равный 3 - "сомнительное";
- равный 4 - "неудовлетворительное".
Таким образом, состояние системы управления рисками хорошее.
Б) Показатель состояния внутреннего контроля (ПУ5) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 7.
Таблица 7. Показатель состояния внутреннего контроля
|
№ |
Вопрос |
вес |
Баллы |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Соответствуют ли внутренние документы банка, регламентирующие правила организации системы внутреннего контроля, требованиям Банка России? |
1 |
1 |
|
2 |
Осуществляют ли органы управления банка внутренний контроль в соответствии с требованиями и полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами банка? |
2 |
1 |
|
3 |
Осуществляется ли в банке контроль за распределением полномочий при совершении операций (сделок)? |
2 |
1 |
|
4 |
Осуществляется ли в банке контроль за управлением информационными потоками? |
2 |
1 |
|
5 |
По всем ли направлениям деятельности (банковским продуктам) приняты внутренние документы (правила, процедуры, положения, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы), регламентирующие осуществление внутреннего контроля? |
1 |
2 |
|
6 |
Позволяет ли организация службы внутреннего контроля банка эффективно осуществлять возложенные на нее функции? |
3 |
1 |
|
7 |
Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка контроль за деятельностью службы внутреннего контроля? |
2 |
2 |
|
8 |
Функционирует ли в банке структурное подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? |
1 |
1 |
|
9 |
Соответствует ли ответственный сотрудник (сотрудники структурного подразделения) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма требованиям Банка России? |
3 |
1 |
|
10 |
Имеются ли в банке правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? |
2 |
1 |
|
11 |
Позволяет ли система внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма уделять повышенное внимание операциям клиентов с повышенной степенью (уровнем) риска и обеспечить документальное фиксирование информации в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст.3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, ст. 4011; N 49, ст. 6036)? |
1 |
1 |
|
12 |
Соблюдаются ли правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? |
3 |
1 |
|
13 |
Обеспечивает ли банк в процессе своей деятельности соблюдение требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, в том числе определяющих порядок и сроки представления отчетности, а также порядок обязательного резервирования? |
3 |
1 |
|
14 |
Обеспечивает ли банк своевременное выполнение требований Банка России в части устранения выявленных в его деятельности нарушений и недостатков, а также реализацию рекомендаций Банка России? |
3 |
1 |
Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:
- равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");
- равное 2 - "в основном" ("почти постоянно", "почти всегда", "почти в полном объеме");
- равное 3 - "частично" ("отчасти да", "не всегда", "в некоторых случаях");
- равное 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").
Показатель состояния внутреннего контроля рассчитывается по следующей формуле:
ПУ5 = SUM (балл x вес ) : SUM вес,
где:
балл - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос (балльная оценка);
вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий вопрос.
ПУ5 = SUM (балл x вес ) : SUM вес = 1,06
Показатель состояния внутреннего контроля является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение меньше 0,35, то ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
Полученный результат характеризует состояние внутреннего контроля следующим образом:
- равный 1 - "хорошее";
- равный 2 - "удовлетворительное";
- равный 3 - "сомнительное";
- равный 4 - "неудовлетворительное".
Тогда состояние внутреннего контроля оценивается как хорошее.
