2 Оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО Банк ВТБ

2.1 Краткая характеристика организации ОАО Банк ВТБ

Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Якутске был образован 12 марта 2002г. Управляющий Филиалом - Макаров Николай Николаевич.

Предметом деятельности Филиала является кредитное, расчетное, кассовое и другие виды банковского обслуживания юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов).

Филиал в своей деятельности руководствуется законодательными актами и иными нормативными актами Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом, нормативными актами и распорядительными документами ОАО Банк ВТБ, решениями органов управления Банка, стандартами профессиональной деятельности и нормами профессиональной этики.

Главными задачами Филиала являются:

• осуществление банковских операций в соответствии с требованиями законодательных и нормативных актов Российской Федерации, включая нормативные акты Банка России и ОАО Банк ВТБ;

• реализация деловой стратегии и политики ОАО Банк ВТБ регионе присутствия Филиала.

Филиал осуществляет от имени ОАО Банк ВТБ следующие банковские операции в рублях и иностранной валюте в соответствии с установленным порядком:

· привлечение денежных средств клиентов во вклады (до востребования и на определенный срок);

· размещение от имени ВТБ и за его счет денежных средств, выделенных Головной организацией ВТБ, а также привлеченных средств Филиалом во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц;

· открытие и ведение банковских счетов клиентов;

· расчеты по поручениям клиентов, в том числе банков- корреспондентов, по их банковским счетам;

· инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

· кассовое обслуживание клиентов;

· куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах, в том числе совершение валютно-обменных операций;

· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

· выдачу банковских гарантий;

· переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов), в том числе прием и перечисление коммунальных платежей, а также иных, кроме коммунальных, платежей в валюте Российской Федерации по поручению физических лиц в пользу юридических лиц-резидентов в оплату за товары, работы и услуги, не связанные с предпринимательской, инвестиционной деятельностью и приобретением прав на недвижимое имущество.

Филиал, помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки в рублях и иностранной валюте:

· выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

· приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

· доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договорам с клиентами;

· сделки с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе сделке купли-продажи драгоценных металлов с юридическими лицами (за исключением кредитных организаций, добывающих и приравненных к ним предприятий ) и с физическими лицами;

· предоставление в аренду клиентам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

· оказание консультационных и информационных услуг.

Филиал может осуществлять в соответствии с выданной лицензией профессионального участника рынка ценных бумах:

· брокерскую деятельность, включая операции с физическими лицами;

· деятельность по доверительному управлению ценными бумагами;

· депозитарную деятельность.

Банк планирует увеличить объемы лизинговых и страховых операций, более активно работать в сфере управления активами, брокерской деятельности, негосударственного пенсионного обеспечения и в ряде других сегментов финансового рынка России.

2.2 Анализ финансового состояния ОАО Банк ВТБ в г. Якутске

Проанализируем финансовое состояние ОАО Банк ВТБ в г. Якутске по указанию ЦБ РФ «Об оценке экономического положения банков». Оценивается экономическое положение по результатам следующих оценок: капитала, активов, доходности, ликвидности, качества управления, прозрачности структуры собственности банка.

1. Оценка капитала осуществляется по результатам оценок

- показателей достаточности собственных средств (капитала),

- общей достаточности капитала;

- оценки качества капитала банка.

А) Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И фактическое значение обязательного норматива Н1 "Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка".

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

По данным таблицы 2 (приложение 1) норматив достаточности собственных средств (капитала) банка = 10%.

Фактически данный показатель на 01.01.2010 = 23,8%.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка должно быть не менее 10-11%

Фактический показатель превышает норматив, что свидетельствует о регулировании (ограничении) риска несостоятельности банка, а также о наличии собственных средств для покрытия рыночного и кредитного капитала.

Б) Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, по следующей формуле:

ПК2 = К / (А – Ариск0) * 100%,

где:

К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"

А - активы. Представляет собой значение показателя "Всего активов" «Бухгалтерский баланс».

Ариск0 - совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска. Представляет собой значение показателя Ариск0, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.

Собственные средства (капитал) банка на 01.01.2010 г. по данным бухгалтерского баланса = 5,6 млн. руб.

Активы по данным бухгалтерского баланса = 26 млн. руб.

По данным аудиторского заключения примерно 30% активов имеют на отчетный период нулевой коэффициент риска.

Тогда показатель общей достаточности капитала равен