Оценка финансово-хозяйственной деятельности банка на примере ОАО Банк ВТБ в г. ЯкутскеРефераты >> Банковское дело >> Оценка финансово-хозяйственной деятельности банка на примере ОАО Банк ВТБ в г. Якутске
РГЛ = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,
где:
балл - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;
вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3
Определим балл и вес по таблице 6.
Таблица 6. Бальная и весомая оценка показателей группы показателей оценки ликвидности
|
№ |
Наименование показателя |
Условное обозначение |
Значения |
Вес | |||
|
1 балл |
2 балла |
3 балла |
4 балла | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Показатель мгновенной ликвидности |
ПЛ2 |
>= 17 |
< 17 и >= 16 |
< 16 и >= 15 |
< 15 |
3 |
|
2 |
Показатель текущей ликвидности |
ПЛ3 |
>= 55 |
< 55 и >= 52 |
< 52 и >= 50 |
< 50 |
3 |
|
3 |
Показатель структуры привлеченных средств |
ПЛ4 |
<= 25 |
> 25 и <= 40 |
> 40 и <= 50 |
> 50 |
2 |
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности является целым числом. В случае, если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
Обобщающий результат характеризует состояние ликвидности следующим образом:
- равный 1 - "хорошее";
- равный 2 - "удовлетворительное";
- равный 3 - "сомнительное";
- равный 4 - "неудовлетворительное".
РГЛ = SUM (балл x вес ) : SUM вес = ((1*3) + (1*3) + (2*2)) / 8 = 1,25
Таким образом, состояние ликвидности хорошее.
5) Оценка качества управления банка осуществляется по результатам оценок показателей системы управления рисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ5) и управления стратегическим риском (ПУ6) (далее - показатели качества управления).
А) Показатель системы управления рисками (ПУ4) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 6.
На данные вопросы ответили ведущий специалист по управлению персоналом и заместитель начальника.
Таблица 6. Показатель системы управления рисками
|
№ |
Вопрос |
вес |
баллы |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Имеются ли в банке подразделения (сотрудник, сотрудники), ответственные за оценку уровня принимаемых рисков? |
3 |
1 |
|
2 |
Обладают ли члены совета директоров (наблюдательного совета) банка опытом работы на руководящих должностях в области управления финансами? |
2 |
1 |
|
3 |
Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка постоянный контроль за деятельностью банка в части соблюдения им законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, внутренних процедур и политик, принятых в банке в области управления рисками? |
2 |
1 |
|
4 |
Обеспечивается ли в банке своевременное информирование членов совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов управления, руководителей соответствующих структурных подразделений банка о текущем состоянии банка, в том числе принимаемых банком рисках, включая операции, совершаемые филиалами банка? |
3 |
1 |
|
5 |
Имеются ли у банка внутренние документы по управлению основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, процентным, риском потери ликвидности, операционным и иным рискам, существенным для деятельности банка)? |
2 |
1 |
|
6 |
Соблюдаются ли банком указанные в вопросе 5 внутренние документы? |
2 |
1 |
|
7 |
Существуют ли в банке формализованные процедуры оценки потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест)? |
3 |
2 |
|
8 |
Позволяет ли система управления рисками банка ограничивать риски банка уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, предусмотренных Указанием, а также обеспечивать соблюдение на ежедневной основе обязательных нормативов, включая лимиты открытых валютных позиций? |
3 |
1 |
|
9 |
Разработаны ли в банке планы мероприятий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, способных подорвать его финансовое положение, спровоцировать потерю платежеспособности, оказать существенное негативное влияние на капитал и (или) финансовые результаты деятельности банка? |
2 |
1 |
Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:
- равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");
- равное 2 - "в основном" ("как правило", "достаточно полно");
- равное 3 - "частично" ("отчасти да", "в некоторых случаях", "недостаточно полно");
- равное 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").
Показатель системы управления рисками представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 6 к настоящему Указанию, и рассчитывается по следующей формуле:
ПУ4 = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,
где:
балл - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос (балльная оценка);
