Высший орган управления любого банка реализует свои задания и функции непосредственно через исполнительные и контрольные органы, полностью ему подотчетны.

Исполнительным органом управления банков негосударственной формы собственности является правление (совет директоров). Правление банка (совет директоров) действует на основе утвержденного общим собранием участников или наблюдательным советом банка положения и решает все вопросы текущей деятельности, не относящихся к исключительной компетенции общего собрания участников. Работой правления руководит председатель правления, который избирается или назначается в соответствии с уставом банка. Председатель правления банка не может быть одновременно председателем общего собрания участников.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет ревизионная комиссия, состав которой утверждается общим собранием участников. Персональный и количественный состав ревизионной комиссии государственного банка определяется наблюдательным советом.

Комиссия осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности банка с негосударственной формой собственности, как по собственной инициативе, так и по поручению общего собрания, наблюдательного совета и по требованию участников банка, владеющие в совокупности более 10% голосов. Результаты проверок доводятся до сведения высшего управленческого органа банка.

С целью оперативного контроля за текущей деятельностью исполнительного органа все банки создают службу внутреннего аудита, которая подотчетна и подчинена правлению банка. Ее полномочия и порядок работы определяются соответствующим положением о внутреннем аудите, утвержденным исполнительным органом банка.

На службу внутреннего аудита возложено выполнение следующих функций:

- надзор за текущей деятельностью банка;

- контроль за соблюдением действующего законодательства, нормативно-правовых актов НБУ и решений органов управления банка;

- проверка результатов текущей финансовой деятельности банка;

- анализ информации о деятельности банка, профессиональной годности и соблюдении полномочий должностными лицами банка;

- разработка и предоставление высшему органу управления банка выводов и предложений по результатам проверок;

- другие функции, связанные с надзором и контролем за деятельностью банка.

Коммерческие банки с негосударственной формой собственности по решению общего собрания участников создают наблюдательный орган для общего руководства работой банка и контроля за работой правления (совета директоров) и ревизионной комиссии. Таким органом является наблюдательный совет, который защищает интересы акционеров в перерыве между проведением общих собраний. Совет решает стратегические задачи управления и развития банка, руководствуясь действующим законодательством и нормативными актами НБУ.

Организационная структура коммерческого банка включает функциональные службы и подразделения, каждый из которых выполняет определенные операции и имеет свои права и обязанности. Основным критерием организаций построения банка является экономическое содержание и объем операций, которые он выполняет. Департаменты, управления или отделы (в зависимости от объема операций и масштабности самого банка) формируются согласно классификации отдельных банковских операций или их групп по функциональному назначению, поэтому их количество и конкретное название в различных коммерческих банках могут быть неодинаковыми. Так, в структуре крупнейших банков Украины основное функциональное звено - департаменты, отдельные из которых состоят из управлений и отделов. Однако чаще структурной единицей в большинстве отечественных банков является управление.

Функциональная структура коммерческого банка формируется с учетом главных операций, поэтому в каждом банке она специфически.

2. Формы банковского кредита и главные принципы кредитования

2.1 Формы банковского кредита

С целью аккумуляции кредитных ресурсов, как в национальной, так и иностранной валюте, для осуществления кредитования программ со значительными объемами, уменьшения кредитных рисков, соблюдение нормативного показателя максимального размера риска на одного заемщика коммерческие банки могут объединяться в консорциумы.

Банки объединяются для предоставления консорциумного кредита на взаимовыгодных договорных условиях. Банковские консорциумы для предоставления кредитов могут создаваться с целью объединения кредитных ресурсов, диверсификации кредитного риска, поддержание ликвидности баланса банка.

Кредитные взаимоотношения между консорциумом и заемщиком регулируются кредитным соглашением, которое подписывается всеми участниками.

Кредит может предоставляться банковским консорциумом таким образом:

-посредством аккумулирования кредитных ресурсов в определенном банке;

-путем гарантирования общей суммы кредита главным банком, или группой банков, а кредитование осуществлять по мере возникновения потребности в кредите;

-путем изменения гарантированных банками-участниками квот кредитных ресурсов за счет привлечения других банков для участия в консорциумном соглашении.

Банковские консорциумы для предотвращения риска не возврата кредитов могут не только совершенствовать механизм кредитования, но и требовать от заемщика предоставления гарантий других банков, государственных учреждений, правительства, а также страхование риска не возврата кредитов.

Параллельный кредит - это разновидность консорциумного кредита. При параллельном кредитовании в сделке участвуют два или более банков, которые самостоятельно, автономно ведут переговоры с заемщиком. Затем банки-кредиторы согласовывают между собой условия кредитования, чтобы в итоге заключить общий кредитный договор с общими, одинаковыми для всех участников условиями кредитования.

Потребительский кредит - кредит, предоставляемый физическому лицу - резиденту с целью приобретения товаров или услуг для личного потребления.

Потребительский кредит предоставляется с определением направления использования кредитных средств и контролем их целевого использования в случае указания цели кредитования в договоре кредита. Не допускается предоставление потребительских кредитов на расходы, связанные с хозяйственной (предпринимательской) деятельностью.

Кредиты физическим лицам предоставляются в размерах, определяемых исходя из стоимости товаров и услуг, которые являются объектом кредитования, результатов оценки кредитоспособности заемщика (класс заемщика) и установленных лимитов самостоятельных (единоличных) полномочий.

За пользование кредитом заемщик уплачивает учреждению банка проценты - комиссионные в сроки и в размере, определенном договором кредита.

В условиях рыночной экономики банки предоставляют своим клиентам кредиты под ценные бумаги. Это удобная форма кредитных отношений между банком и заемщиком, поскольку процедура взятия ценных бумаг под залог относительно несложная, а расходы на их хранение (на счета «депо» в Депозитарии) небольшие.

Клиентам, с которыми банк имеет длительные и прочные отношения и которые испытывают регулярную потребность в банковском кредитовании, может предоставляться контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит предоставляется клиентам, находящимся в коммерческих отношениях с большим кругом своих партнеров, что приводит к возникновению значительного количества, как требований, так и денежных обязательств по текущему счету, которые обычно не совпадают как во времени, так и в размере. С целью рационализации платежного оборота данных клиентов банк может взять на себя осуществление расчетов по текущим обязательствам таких клиентов. Для этого клиенту открывается контокоррентный счет (текущий счет с овердрафтом).