Потребность в дополнительных производственных мощностях (для долгосрочных кредитов) [31]:

проект не требует создания новых мощностей, технического переоборудования, реконструкции, и т.д. - 10 баллов;

проект требует незначительных капитальных вложений на реконструкцию и техническое переоборудование - 0 баллов;

проект требует создания новых мощностей - минус 10 баллов.

Наличие складских помещений и потребность в них:

фирма имеет собственное складское помещение - 10 баллов;

фирма имеет собственное складское помещение или склад, но недостаточные площади в связи, с чем возникает необходимость дополнительной аренды помещений - 5 баллов;

фирма не имеет складских помещений, и они не арендуются - 0.

Оценка заемщика в зависимости от размера уставного фонда: размер выплаченного уставного фонда меньше 20 % от суммы кредита - 0 баллов; 20 - 50 % от суммы кредита - 5 баллов; 50 - 100 % от суммы кредита - 10 баллов.

Исходя из предложенной методики можно просчитать общее количество баллов и определить класс кредитоспособности предприятия, который представлен в таблице 3.2 [32].

Таблица 3.2

Комплексная рейтинговая оценка заемщика

Эта методика является достаточно актуальной для современной банковской системы. Кроме того, она разрабатывалась в периоды общенациональных и мировых финансовых кризисов, а значит, обладает важным качеством - не просто описывать финансовое состояние заемщика, но и предсказать будущие проблемы.

Заключение

Данная работа была посвящена вопросу оценки кредитоспособности предприятия с точки зрения банка.

В теоретической части работы были исследована природа и экономическое содержание кредитоспособности предприятия, рассмотрены критерии кредитоспособности клиента и основные коэффициенты анализа кредитоспособности.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.

В практической части проведен анализ оценки кредитоспособности предприятия ОАО "Автосервис". Основным источником информации для оценки являлась бухгалтерская отчетность. Проведен коэффициент анализ кредитоспособности, из которого можно сделать вывод, что хотя по общей картине положение у предприятия устойчивое, но если подробно рассматривать для чего привлекались краткосрочные заемные средства ситуация усложнится, так как кредиты брались на приобретение основных средств, данная ситуация негативна с позиции финансовой устойчивости организации. В данном случае доля собственного капитала может оказаться недостаточной для обеспечения бесперебойного воспроизводственного процесса.

Для оценки финансового состояния Заемщика используется три группы оценочных показателей: коэффициент ликвидности; коэффициент соотношения собственных и заемных средств; показатели рентабельности.

Проанализирован денежный поток предприятия. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока денежных средств за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемого кредита.

Были выявлены основные проблемы, которые возникают у банковских работников при оценки кредитоспособности заемщика, а именно: неотработанная методика оценка кредитоспособности, просроченная задолженность по ссудам, недостаточная информация о заемщиках и др. А также предложены пути решения этих проблем.

Список литературы

1. Банковское дело [Текст]: учеб. для вузов / Г.Н. Белоглазова и др.; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкий. - Изд.5-е, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 591 с.

2. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб. для вузов / Л.Г. Батракова. - Изд.2-е, перераб. и доп. - М.: Логос, 2007. - 365 с.

3. Герасимова, Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика [Текст] / Е.Б. Герасимова // Финансы и кредит. - 2006 - №4. - С.21-29.

4. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учеб. пособие для студ. вузов / Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации; под ред.О.И. Лаврушина; ФА при Правительстве РФ. - М.: КноРус, 2005. - 320 с.

5. Дорожкин, А.В. Управление кредитными рисками в крупной промышленной компании [Текст] / А.В. Дорожкин // Финансы. - 2007. - №8. - С.74-75.

6. Евсеева, А.Ю. Оценка кредитоспособности организации-заемщика [Текст] / А.Ю. Евсеева // Налоговое планирование. - 2005. - №3. - С.25-29.

7. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика [Текст]: учеб. - практ. пособие для вузов / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 264 с.

8. Кожина, И.Н. Анализ методик оценки кредитоспособности регионов [Текст] / И.Н. Кожина // Инвестиции в России. - 2006. - №12. - С.26-30.

9. Колоколова, О.В. Оценка вероятности банкротства предприятий-заемщиков на основе кластерного анализа [Текст] / О.В. Колоколова // Финансы и кредит. - 2007. - №18. - С.44-51.

10. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учеб. пособие / Лаврушин, О.И., Афанасьева, О.Н., Корниенко, С. Л.; под ред.О.И. Лаврушина; Финансовая академия при Правительстве РФ. - изд.3-е, доп. - М.: КонРус, 2007. - 260 с.

11. Перекрестова, Л.В. Финансы и кредит: учеб. пособие для студ. ср. проф. образования / Перекрестова, Любовь Вениаминовна, Романенко, Николай Михайлович, Сазонов, Сергей Петрович. - 2-е изд., стер. - М.: Академия, 2007. - 288 с.

12. Петров, А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка [Текст] / А.Ю. Петров - М.: Финансы и статистика, 2007. - 293 с.

13. Проблемы и перспективы развития финансового рынка [Текст]: сборник науч. трудов / О.Ю. Толкаченко [и др.]; под ред.О.С. Гуляевой; Тверской ГУ. - Тверь: Изд-во Тверского ГУ, 2007. - 84 с.