Кредитополучатель - субъект кредитного отношения, получающий кредит. Кредитополучателями могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д.

Экономическая роль и место кредитополучателя в кредитной сделке отличаются от роли и места кредитодателя. Прежде всего, кредитополучатель не является собственником ссуженных ему средств, он реализует лишь права временного владения ими. Как известно, современные кредитодатели используют для кредитования по большей части привлеченные ресурсы, т.е. средства, находящиеся в их временном пользовании. Вместе с тем часть ресурсов для кредитования является их собственностью и, кроме того, они обладают способностью в определенной мере создавать кредитные ресурсы.

Кредитодатель и кредитополучатель различаются по месту их функционирования в воспроизводственном процессе. Кредитодатель аккумулирует и размещает в кредиты свободные ресурсы в сфере обмена; заемщик использует, как правило, полученные средства, как в процессе обращения, так и производства товаров.

Кредитополучатель обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за их использование ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование кредита и высвобождение необходимых для его возврата средств в установленные кредитным договором сроки.

Объективная необходимость кредита для обеспечения непрерывности производства кредитополучателя и сохранение кредитодателем прав собственности на кредитные средства предопределяют экономическую зависимость кредитополучателя от кредитодателя. На современном этапе развития экономики эта зависимость носит устойчивый, постоянный характер и определяет необходимость безусловного исполнения кредитополучателем своих обязательств по возвращению кредита и уплате процента. В противном случае он станет нежелательным партнером для кредитодателя и будет испытывать значительные трудности в получении кредита. Указанная зависимость не означает в то же время, что место кредитополучателя в кредитной сделке менее значимо, чем место кредитодателя. Они выступают как равноправные стороны кредитной сделки, от совпадения целей и интересов которых в одинаковой мере зависит возникновение кредитного отношения. [4, с.22]

Кредитные взаимоотношения между кредитодателем и кредитополучателем (субъектами кредитования) при осуществлении кредитных операций с клиентами возникают по поводу объектов кредитования: оборотных и долгосрочных активов юридических лиц и потребительских целей, включая инвестиции, физических лиц.

К кредитным операциям банков относятся:

- все виды кредитов юридическим и физическим лицам;

- лизинг;

- учет векселей;

- факторинг;

- межбанковские кредиты. [5, с.21]

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

- во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков;

- во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;

- в-третьих, эта деятельность при ее осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям и заемщикам.

Непременными требованиями современной системы кредитования являются целевой характер кредита, полнота и срочность возврата ссуд, их обеспеченность. К общеэкономическим принципам кредитования относится принцип дифференцированности, который предусматривает выработку различных подходов банка к кредитованию, в зависимости от субъекта, объекта, обеспечения ссуд.

В современных условиях особое значение приобретает принцип рационального кредитования, требующий надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, степени риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций. [6, c.167-168]

Коммерческий характер деятельности банков обуславливает особенности их кредитной политики. Прежде всего, исходя их принципа прибыльности деятельности банков, банковские кредиты являются платными. Банки как торговые организации размещают свои ресурсы в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков доход от кредитной деятельности является основополагающим. [7, c.110]

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Национальный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Национальный банк Республики Беларусь, к примеру, регламентирует норму отчислений в обязательный резерв.

Кредитный портфель подвержен всем видам риска, сопутствующим финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску невозврата кредитополучателем полученного кредита и процентов по нему – кредитному риску. Кредитный риск особенно значим, так как непогашенный в срок кредит – прямая предпосылка к необеспечению ликвидности банка, его убыточности. Управление кредитным риском требует от специалистов постоянного контроля за структурой кредитного портфеля, качественным составом кредитов.

Методы управления кредитным риском определяются внутренней политикой банка. Кредитная политика является одной из составных частей политики любого коммерческого банка и должна тесно увязываться с действующей ресурсной базой и процентной политикой.

Основная цель кредитной политики – создание качественного и прибыльного кредитного портфеля, освоение наиболее безопасных и при этом доходных сегментов кредитного рынка. В данном документе определены параметры развития кредитного дела на текущий год по формам собственности заемщиков, отраслевым признакам, целевым направлениям, названы количественные ориентиры результатов кредитной деятельности банка. Существенным новшеством является предусмотренное право определения лимита кредитной задолженности для отдельных кредитополучателей. Значительное место отведено вопросу управления кредитными рисками при формировании активов. [8, с.6-7]

Приоритетными направлениями кредитования для АСБ «Беларусбанк» являются сферы производственной деятельности, обеспечивающие реализацию государственных программ, оказание кредитной поддержки реальному сектору экономики страны, поэтому особое место в кредитной политике занимают кредитные взаимоотношения с юридическими лицами.

Проведение в банке активных операций с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями осуществляется по следующим направлениям:

- кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на цели, связанные с созданием и движением оборотных (текущих) и внеоборотных (долгосрочных) активов;

- предоставление инвестиционных кредитов;