Показатель К19 показывает эффективность работы активов. Соотношение общей массы активов к получаемой банком прибыли очень низкое. Что еще раз подтверждает проблемы с качеством управления активными операциями в банке. Эффективность работы активов довольно низкая, т.к. наблюдается рост валюты баланса на 221%, а рост прибыли всего на 102%. Т.е. при столь довольно большом росте общей суммы активов баланса, за счет именно доходно образующих активов (за счет кредитного портфеля), не принесло банку ожидаемой прибыли.

Эффективность использования собственного капитала также оставляет желать лучшего.

Показатель К22 также очень низкий.

Мультипликатор капитала. Он позволяет оценить качество исходящих и входящих финансовых процентных потоков или степень эффективности управления спредом (управление разницей между процентными ставками по размещению активов и привлечением платных денежных ресурсов) и эффективностью структуры собственного и заемного капитала. По своему значению его можно отнести к категории “финансовый рычаг” - это рычаг управления структурой собственного и привлеченного капитала. Другими словами это балансир между капитальной базой банка (собственным капиталом) и ее возможностями по дальнейшему привлечению дополнительных денежных финансовых ресурсов.

Данный мультипликатор капитала банка больше предельного значения. Это свидетельствует о том, что база капитала банка очень мала, и его возможности по дальнейшему привлечению заемных средств исчерпаны и неадекватны росту активов.

Вывод: Банк потенциально неконкурентоспособен. Существуют проблемы и с привлечением денежных средств и с их умелым и качественным размещением. Что подтверждает анализ прибыльности. Мультипликатор капитала показывает, что возможности по дальнейшему привлечению заемных средств исчерпаны и неадекватны росту активов. Возникает риск сбалансированной ликвидности с переходом к неплатежеспособности банка. Банк подвержен росту кредитного риска и риска ликвидности, т.к. проводит довольно агрессивную кредитную политику. Банк не в состоянии обеспечить сбалансированную ликвидность портфеля и оптимальные условия для получения максимально возможной прибыли.

После общего анализа и характеристики финансового состояния банка и его изменений за исследуемые периоды, важно провести исследование показателей финансовой устойчивости “Условного” банка.

Устойчивость финансового положения коммерческого банка (таблица №9).

Таблица №9

Показатели устойчивости финансового состояния банка

Наиболее обобщающим показателем, отражающим политику финансовой устойчивости банка, является состояние собственных средств К1. Его увеличение в динамике свидетельствует о целенаправленной политике банка на улучшение финансового положения. Т.е. банк использует дополнительные пути повышения общей ликвидности, платежеспособности и прибыльности.

Дополнительным и оценочным показателем правильности сделанного вывода по К1 является показатель К2. Данное значение свидетельствует о мобильности действий банка в случае возникновения любого банковского риска: кредитного, процентного, по новым видам деятельности, рыночного (конъюнктурного), при изменении состава клиентов банка, при формировании депозитов и т.д. Для этого, например, банк вынужден отвлекать денежные средства из оборота и держать их в кассе банка, что также не эффективно с точки зрения прибыльности.

Оценка независимости и, следовательно, устойчивости по отношению к конъюнктурным сдвигам на рынке заемных средств, осуществляется по показателю К3. Его понижение свидетельствует о риске потерь по формированию устойчивой ресурсной базы банка, т.е. проблемы с текущей ликвидностью.

Риск несбалансированной устойчивости банка определяется величиной “долгосрочных” депозитов в составе привлеченных средств по показателю К4. Снижение его говорит о подверженности банка любым изменениям финансового рычага. Отсутствует сбалансированное управление активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов банка.

Снижение показателя К5 в рассматриваемом периоде может свидетельствовать об агрессивной кредитной политике и потенциальном кредитном риске. Уменьшение темпа роста собственных средств банка по сравнению с темпами роста заемных средств, снижает управляемость активными операциями, возможно “перекредитование” по взятым в банке заемным обязательствам.

Деловая активность коммерческого банка (таблица №10).

Таблица №10

Показатели деловой активности

(тыс.руб.)