· полного отсутствия межбанковского финансирования

· невозврата части кредитов наиболее проблемными заемщиками

· невозврата большей части выданных кредитов российским банкам и замораживания части средств на корреспондентских счетах в российских коммерческих банках

· резкого обесценивания активов.

Учитывая нестабильность финансовой ситуации в России, оперативный анализ ликвидности в экстремальных условиях очень важен для банка. По результатам этого анализа банк должен своевременно корректировать свою политику по управлению активами и пассивами с тем, чтобы в случае кризиса быть в состоянии быстро и с максимальной эффективность. Среагировать на него и действовать самостоятельно, без помощи извне.

ГЛАВА 3. ТЕОРИЯ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Теории управления банковской ликвидностью появились практически одновременно с организацией коммерческих банков. В настоящее время различают четыре особые теории: коммерческих ссуд, перемещения, ожидаемого дохода - они связаны с управлением активами и теория управления пассивами.

Ответственные за управление состоянием ликвидности сотрудники банка вряд ли отдают себе отчет в том, что в своей практической деятельности они претворяют одну из теорий ликвидности. На практике в той или иной степени используются все теории, но в разных банках одной из них придается большее значение.

В управлении состоянием ликвидности можно выделить два крайних направления. Одно из них политика пристального контроля над резервами. Она сводится к тому, чтобы не допустить наличия в банке средств, не приносящих доходы, т.е. фактически любого избытка средств относительно потребностей в них. Другая противоположность политика постоянного поддержания резервов на уровне, достаточном для удовлетворения требований о нормах обязательных резервов и в пиковые периоды роста депозитов. Большинство банков придерживается некоторой середины.

Первой задачей планирования потребностей в ликвидных средствах является управление наличными деньгами, т.е. поддержание уровня обязательных резервов и обеспечение запаса банкнот и монет, достаточного для удовлетворения потребностей клиентов. Учитывая, что сумма денег в кассе банка в течение его рабочих часов постоянно меняется по мере притока и отлива денег в результате многочисленных сделок, эта задача столь же трудна, как и важна. Касса не приносит дохода, следовательно, задачей руководства банка будет поддержание кассы на минимально допустимом уровне.

Как уже говорилось, теория управления ликвидностью появилась и развивалась практически одновременно с организацией и развитием коммерческих банков. Первоначально вопрос о банковской ликвидности имел два теоретических подхода. Первый подход был основан на том, что структура активов банка по срокам должна точно соответствовать структуре его пассивов, а это практически исключало возможность проведения коммерческими банками активной политики управления своей ликвидностью. На данной теоретической основе было выработано так называемое золотое банковское правило, состоящее в том, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

Второй подход базировался на реальном несоответствии структур активов и пассивов баланса, поскольку ни один даже самый мощный коммерческий банк не застрахован от последствий финансово-кредитных явлений, постоянно происходящих в социально-экономических системах: экономических кризисов, банкротств, неплатежей по ссудам, конъюнктуры спроса и предложений на рынках ссудных капиталов денежных средств, ценных бумаг и других проявлений несбалансированности рыночных отношений. Такие явления наиболее характерны для стран, осуществляющих переход от планово-централизованной к рыночной экономике.

Все вышеуказанные и другие сложности, реально возникавшие на различных этапах развития или преобразования социально-экономических систем, требовали постоянной заботы банковского руководства о поддержании определенного уровня ликвидности. Обеспечение этого базисного условия устойчивой деятельности коммерческих банков вызвало объективную необходимость решить проблему ликвидности через возможность управления структурой баланса, т.е. возможность управления активами и пассивами коммерческих банков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ликвидностью называют способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств при приемлемом уровне затрат.

Ликвидность – важнейшая качественная характеристика деятельности банка, свидетельствующая о его надежности и стабильности.

Нормы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам.

Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.

Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемого Центральным банком РФ и уровня резерва ликвидности, определяемого банком самостоятельно для себя.

Ликвидность для коммерческого банка выступает, как способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

Для эффективного управления ликвидностью банка необходимо учитывать ряд факторов:

· системные факторы: неразвитость отдельных рынков, на которых трудно найти покупателей активов банка по приемлемой цене, или кризис, затрагивающий все финансовые рынки, в связи с которым банк не может полагаться на привлечение денежных средств;

· факторы, присущие конкретному банку, а именно:

- несоответствие структуры требований и обязательств вызывающее дисбаланс денежных потоков;

- недостаточная ликвидность активов либо недостаточное количество ликвидных активов;

- нестабильность пассивной базы.

Причины этого могут быть различные: нестабильная экономическая обстановка в стране, ухудшение репутации банка, недостаточный уровень управления, неправильное использование и распределение ресурсов банка и др.

Основным методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков (с позиций внутреннего и внешнего аудита) является соблюдение ими экономических нормативов Банка России.

Политика банка должна заключаться в том, чтобы достичь равновесия (оптимального соотношения) между риском и доходом банка.

Для успешного решения проблем эффективного управления собственной ликвидностью коммерческому банку необходимо разработать и внедрить систему оперативного анализа риска потери ликвидности, целью которого является оценка уровня данного риска.

Анализ риска потери ликвидности коммерческого банка строится на основе анализа факторов, вызывающих данный риск: степени ликвидности активов; стабильности пассивов; соответствия структуры требований и обязательств.

Анализ соответствия структуры активов и пассивов (или анализ разрыва пассивов и активов по срокам погашения) является основным методом оперативного анализа уровня ликвидности коммерческого банка. Суть данного метода состоит в соотнесении потоков прихода денежных средств в банк и потоков их ухода. Денежные потоки анализируют с помощью таблицы, отражающей сроки погашения или востребования всех активов и пассивов банка.