В случае непоступления возвратных платежей по кредиту (процентов и/или основной суммы долга) в установленные кредитным договором сроки или в случае других негативных изменений в состоянии Заемщика, ответственный сотрудник кредитного подразделения информирует руководство Банка и переводит кредит в разряд “Специальный контроль”.

Основные события, которые могут повлечь присвоение кредиту статуса “Специальный контроль”:

Þ неуплата процентов и/или невозврат основной суммы долга или ее части;

Þ неблагоприятное изменение в стоимости обеспечения кредита;

Þ более низкие, чем предполагалось, поступления на счет;

Þ финансовые показатели, отражающие неблагоприятное положение.

В дополнение к вышеупомянутым событиям сотрудники банка должны также следить за следующими “сигналами”, которые могут неблагоприятно отразиться на положении заемщика:

§ потеря важного рынка;

§ отрицательный рабочий капитал;

§ невозобновление таможенного, дистрибьютерского/представительс-кого соглашения с другим предприятием;

§ потеря лицензии (напр. защищающей торговую марку);

§ продолжительное неполное использование производственных мощностей;

§ сбои в поставках сырья;

§ чрезмерные запасы, которые могут служить причиной возможных убытков;

§ частые забастовки;

§ вмешательство экологической инспекции для частичного или полного закрытия производства;

§ устаревающее оборудование;

§ спекулятивные операции;

§ зависимость от другого предприятия, находящегося в тяжелом финансовом положении;

§ поглощение или приобретение предприятия, находящегося в тяжелом финансовом положении;

§ потеря значительного клиента или рынка сбыта.

Банковских работников должны насторожить такие факты, как:

§ непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;

§ изменение поведения или привычек высшего руководящего состава;

§ резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;

§ замена ключевых сотрудников;

§ увлечение созданием новых предприятий, скупка недвижимости;

§ плохое состояние финансовых отчетов;

§ принятие необоснованного риска;

§ установление нереалистичных цен на продукцию;

§ медленная реакция на ухудшение рыночных условий;

§ слабый операционный контроль;

§ отсутствие преемственности в руководстве;

§ потеря важных клиентов;

§ создание спекулятивных запасов;

§ отсрочки замены устаревшего оборудования и т.д.

Если кредитный инспектор считает, что деловое и финансовое положение Заемщика ухудшилось до степени, угрожающей возможности погашения кредита, Банк может потребовать от Заемщика представить программу, исправляющую ситуацию и предпринять меры, снижающие риск Банка.

Если программа, разработанная для исправления ситуации, негативно оценивается Банком, Банк имеет право потребовать предоставления дополнительного обеспечения кредита или произвести расторжение кредитного договора.

В банке для осуществления контроля за ходом погашения кредита формируется специальное кредитное досье, где сосредоточена вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Документы группируются следующим образом:

- материалы по кредиту (копии кредитного договора, долговых обязательств, гарантийных писем и т.д.);

- финансово-экономическая информация (финансовые отчеты, аналитические таблицы, налоговые декларации; бизнес-планы и т.д.);

- материалы о кредитоспособности клиента (аналитические отчеты кредитных инспекторов, сведения, полученные от других банков, ответы на запросы и т.д.);

- документы по обеспечению кредита (договор залога, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т.д.);

- переписка по кредиту (переписка с клиентом, записи телефонных разговоров и т.д.).

Конечная цель мониторинга - обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов по кредиту. Кредиты, по которым возникают трудности с погашением, называются проблемными кредитами. Появление проблемного кредита, как правило, не является неожиданным.

Проблемными, прежде всего, могут стать кредиты, риск по которым является повышенным. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и потерей процентов.

Ущерб, наносимый банку, значительно больше и он может быть связан с другими обстоятельствами:

§ подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.;

§ увеличиваются административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала непроизводительного расходования времени на поддержание статус-кво;

§ повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

§ средства будут заморожены в непродуктивных активах;

§ возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Итак, как уже говорилось ранее, в случае отклонения от срока возврата, оговоренного в кредитном договоре, или запланированного графика погашения по кредиту, а также в случае других негативных изменений в состоянии Заемщика предлагается переводить кредит в разряд “Специальный контроль”. После чего возможно использовать следующую процедуру отработки кредита.

Банк может сохранять кредит в статусе “Специальный контроль” в течении 10 дней. В этот период банк рассматривает различные варианты решения проблемы. Если по истечении указанного срока проблема не устранена, однако имеются основания ожидать возврат кредита, то кредит классифицируется как проблемный и проводится работа по его отработке, если же таких оснований нет, то кредит следует классифицировать как безнадежный и проводить мероприятия по закрытию задолженности. В обоих случаях кредит переходит из сферы контроля кредитной администрации в подразделение по работе с проблемными активами.

Относительно всех проблемных кредитов должны применяться следующие правила:

1. Проблемные кредиты не должны повторно финансироваться без убедительного доказательства возможности возврата или “сильного” обеспечения.

2. Погашение задолженности по кредитам, признанной безнадежной к получению, производится за счет фактически сформированного резервного фонда.

3. Проценты по безнадежным кредитам могут не начисляться и средства, полученные от источника проблемного кредита направляются на сокращение невыплаченных процентов и основной суммы долга.