2) Оперативная функция банковского капитала включает ассигнование собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков. Данная функция является первоочередной на начальных этапах деятельности банка, когда проводятся первичные расходы;

3) Регулирующая функция находит выражение в контроле и оценке деятельности банка со стороны, как государственных органов, так и самой кредитной организации, а именно требования к минимальному размеру уставного капитала, ограничения по активам и расчет экономических нормативов основан на размере собственного капитала банка.

В рамках рассматриваемой классификации функций следует отметить их неразрывную связь и однонаправленность действия – это снижение риска.

Динамика роста объема собственных средств свидетельствует о расширении деятельности банка, что позволяет увеличить размер ссудной задолженности и приобрести другие активы, что в свою очередь обеспечивает рост прибыли банка – конечной цели его деятельности. Государственные органы устанавливают различные нормативы деятельности кредитных организаций, расчет большинства их которых представляет отношение ограничиваемой величины к капиталу банка. Норматив обычно устанавливается в процентном выражении, но при этом следует отметить, чем больше рост размера капитала банка, тем больше возможностей увеличения активов у банка. Капитал сглаживает негативные последствия различных рисков, которые несет банк.

Собственный капитал банка – основа его коммерческой деятельности, обеспечивающий его самостоятельность и гарантирующий финансовую устойчивость.

Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, как уже было отмечено выше. Важным показателем эффективности управления для любого банка является управление привлеченными средствами с минимально возможными издержками и обеспечение достаточности депозитов для финансирования тех кредитов, которые банк может предоставить.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

a) Депозиты;

b) Недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов составляют депозиты. В каждом банке ими занимаются в управлении депозитных операций. Основные функции отдела депозитных операций можно выделить следующие: учет депозитных средств банка по их срочности и отдельным компонентам; заключение договоров по депонированию средств; анализ депозитных средств, их структуры и динамики развития с целью оценки ресурсов банка и их влияния на ликвидность его баланса; предоставление необходимой информации для планирования ресурсов банка.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения, свободные денежные капиталы на банковские счета.

Оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36%[8]. Главным преимуществом для владельцев депозитных счетов до востребования является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций. Основной недостаток – отсутствие уплаты процентов по счёту или очень невысокий процент.

Срочные депозиты представляют собой денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. Они являются наиболее устойчивой частью депозитных ресурсов. По ним владельцам выплачиваются более высокие проценты, и, как правило, имеют ограничение по досрочному изъятию, а в ряде случаев и пополнению вклада. Операционные расходы банков по срочным депозитам, как и нормы, резервирование ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений.

Недепозитные привлеченные средства следующие: полученные займы на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции «репо»), учтенные векселя и полученные ссуды у центральных банков, средства, полученные от продажи банковских акцептов, выпуска коммерческих бумаг, займы на рынке евродолларов. Недепозитных источников привлечения денежных средств, как правило, меньше, так как они более дорогостоящие для банка.

Совокупность привлеченных и заемных средств образуют обязательства банка, то есть средства, не принадлежащие банку, но участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций.

Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах.

В процессе формирования ресурсной базы коммерческие банки должны учитывать все факторы, как внутренние, так и внешние, действующие на рынке. Исходя из анализа особенностей рынка, можно вывести основные требования, критерии оптимальной комбинации ресурсов банка.

Общие критерии оптимальной как кредитной, так и депозитной политики банка по привлечению ресурсов: взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности, финансовой устойчивости.

В частности, необходимо согласование активов и пассивов (по суммам, срокам, ликвидности, степени риска и доходности), то есть при проведении банком депозитной политики особое внимание нужно уделять формированию оптимального портфеля депозитов; диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска; сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам и рынкам); дифференцированный подход к различным группам клиентуры; банковские продукты и услуги должны отличаться от продуктов банка - конкурента (по качеству, цене и так далее); необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и нестабильных ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков; учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов, кредитов, кредитного и депозитного портфеля в целом.

Специфические критерии оптимальности политики по привлечению и размещению ресурсов определяются каждым банком индивидуально, в зависимости от размера банка, квалификации его персонала, себестоимости выполняемых им операций и услуг и так далее. Можно отметить, что структура банковских ресурсов неоднородна по своему качественному составу и изменяется на протяжении конкретного периода времени в зависимости от ряда факторов: характера депозитов, процентных ставок, активности рынка межбанковских кредитов, ставка рефинансирования и так далее. При планировании привлечения денежных средств следует обеспечить взаимосвязь и взаимосогласованность между операциями по привлечению и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений.