Доходность и ликвидность коммерческого банкаРефераты >> Банковское дело >> Доходность и ликвидность коммерческого банка
Следовательно, по таблице 4 и рисунку 4 можно сделать вывод о том, что за анализируемый период привлеченные средства в общей сумме банковских ресурсов занимают преобладающее место, нежели собственные средства. Их доля составляет более 83% в 2008 году. В целом объем банковских ресурсов за период с 2006 по 2008 года увеличился на 45% или на 1,368 млрд. рублей и составил более 4,398 млрд. рублей.
Рисунок 4 - Структура привлеченных средств Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2008 год
Далее необходимо провести анализ финансовых результатов деятельности Сбербанка РФ, который состоит в проведении анализа доходов, расходов банка, расчета прибыли и рентабельности. Основным источником информации для проведения анализа финансового положения является форма №102 «Отчет о прибылях и убытках».
Доходы Сбербанка – это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления банковских операций [10, c. 90].
Целью структурного анализа доходов Сбербанка Российской Федерации является выявление основных их видов для оценки стабильности источников дохода и сохранения их в будущем. Анализ проводится на основе фактических данных за прошлые годы.
Расходы Сбербанка – это вся сумма расходов по банковским операциям, включая все расходы на содержание аппарата управления [16, c.98].
Основными задачами анализа расходов Сбербанка являются определение структуры расходов за отчетный период и сравнение ее с предыдущим периодом, пользуясь методом отклонений. На основании проведенных сравнений необходимо наметить резервы сокращения расходов.
Анализ структуры операционных расходов Сбербанка является важнейшим для оценки уровня операционных расходов, распределения кадрового потенциала и природы бизнеса, которым он занимается. Операционные расходы, включая расходы на содержание аппарата управления, осуществляются из накопленного дохода Сбербанка.
Таблица 5 – Доходы и расходы Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России в 2006-2008 годах, тыс. руб.
|
ДОХОДЫ |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
|
1 Процентные доходы, в том числе: доля в общих доходах |
313 949 75,7 % |
398 888 75,1 % |
444 880 72,3 % |
|
1.1 Доходы от выдачи кредитов юридическим лицам и банкам Доля в процентных доходах |
61 827 19,7 % |
101 030 25,3 % |
81 678 18,4 % |
|
1.2 Доходы от выдачи кредитов физическим лицам Доля в процентных доходах |
252 122 80,3 % |
297 858 74,7 % |
363 202 81,6 % |
|
2 Непроцентные доходы, в том числе: Доля в общих доходах |
100 642 24,3 % |
132 073 24,9 % |
170 164 27,7 % |
|
2.1 Доходы по операциям в инвалюте Доля в непроцентных доходах |
3 086 3,1 % |
5 703 4,3 % |
7 655 4,5 % |
|
Продолжение таблицы 5 | |||
|
2.2 Комиссионные и прочие доходы доля в непроцентных доходах |
97 556 96,9 % |
126 370 95,7 % |
162 509 95,5 % |
|
ИТОГО ДОХОДОВ В процентах к прошлому году |
414 591 - |
530 961 128,1 % |
615 044 115,8 % |
|
РАСХОДЫ |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
|
1 Процентные расходы, в том числе: доля в общих расходах |
857 95,12 36,3 % |
117 644 37,2 % |
136 452 40,1 % |
|
1.1 проценты по счетам физических лиц доля в процентных расходах |
82 352,32 96,0 % |
113 646,2 96,6 % |
130 643 95,7 % |
|
1.2 проценты по счетам юридических лиц доля в процентных расходах |
3 185,4 3,7 % |
3 663,2 3,1 % |
4 505 33,0 % |
|
1.3 проценты по операциям с ценными бумагами доля в процентных расходах |
257,4 0,3 % |
334,6 0,3 % |
1 304 0,9 % |
|
Маржа абсолютная В процентах к прошлому году |
228153,88 - |
281244 123,3 % |
308 428 109,7 % |
|
2 Непроцентные расходы, в том числе: Доля в общих расходах |
150 555,08 63,7 % |
198 795 62,8 % |
203 913 59,9 % |
|
2.1 расходы по операциям в инвалюте доля в непроцентных расходах |
210,780 0,14 % |
235 0,12 % |
307 0,15 % |
|
2.2 расходы на содержание аппарата доля в непроцентных расходах |
73 555,6 48,9 % |
107 391,2 54,0 % |
116 251 57,0 % |
|
2.3 платежи в бюджет доля в непроцентных расходах |
6 769,2 4,5 % |
9 277 4,7 % |
9 864 4,8 % |
|
2.4 расходы по смете АХР доля в непроцентных расходах |
22 583,2 15,0 % |
25 765,2 13,0 % |
32 359 15,9 % |
|
2.5 прочие непроцентные расходы доля в непроцентных расходах |
47 436,3 31,5 % |
56 126,6 28,2 % |
45 132 22,1 % |
|
ИТОГО РАСХОДОВ В процентах к прошлому году |
236 350,2 - |
316 439 133,8 % |
340 365 107,6 % |
|
ПРИБЫЛЬ (после уплаты налогов) В процентах к прошлому году |
150 970 - |
181 700 120,3 % |
245 014 134,8 % |
|
Рентабельность общая (отношение чистой прибыли к общим расходам банка) |
63,88 % |
57,4 % |
72,0 % |
