2.2.3.2 Норматив «крупных» кредитных рисков (Н8)

НБУ, с целью обеспечения банками ликвидности и платежеспособности установил Инструкцией №10 норматив «крупных» кредитных рисков ().

Максимальный размер «крупных» кредитных рисков () определяется как отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к величине капитала коммерческого банка.

Этот норматив рассчитывается по формуле:

где – совокупный размер «крупных» кредитов предоставляемых коммерческим банком с учетом 100% в не балансовых обязательств банка;

К – капитал коммерческого банка.

Решение о предоставлении «крупного» кредита должно быть оформлено соответствующим выводом кредитного комитета коммерческого банка, утвержденного его Правлением.

Норматив «крупных» кредитов для «ПриватБанка» равен:

Максимальное значение норматива не должно превышать 8-кратного размера капитала банка. Если же сумма всех крупных «кредитов» превышает 8-кратный размер капитала не более, чем на 50%, то требования к платежеспособности удваиваются (16%), если же превышает более чем на 50%, то требования утраиваются, т.е. значение показателя платежеспособности банка () должно быть не меньше 24%.

2.2.3.3 Норматив рефинансирования (Н9)

Важную роль в управлении ликвидностью коммерческого банка играет также норматив рефинансирования (), направленный на защиту вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается по формуле:

где – (общая сумма полученных коммерческим банком межбанковских ссуд);

ЦС – (общая сумма привлеченных централизованных средств);

К – капитал банка.

Максимальное значение норматива рефинансирования () не должно превышать 30%.

Конечно, данный показатель до определенной степени будет сдерживать экономическое развитие банков. Однако привлечение банками незастрахованных депозитов в неограниченных суммах, значительно превышающих величину собственных средств (капитала), может на практике привести к тому, что при снижении допустимого уровня ликвидности банк потеряет свою платежеспособность, а с ней и реальную возможность возвратить денежные средства по вкладам своим клиентам.

С развитием украинской банковской системы, созданием финансово-промышленных групп, банковских холдингов и других банковско-финансовых объединений, союзов и структур актуальным в сегодняшней банковской практике становится активное использование собственных средств банков для приобретения долей (акций, ценных бумаг) других юридических лиц.

2.2.3.4 Норматив инвестирования(Н10)

Согласно Инструкции №10 этот показатель банковского участия называется нормативом инвестирования ().

Норматив инвестирования характеризует использование капитала банка для приобретения долей (акций, ценных бумаг) акционерных товариществ, предприятий и негосударственных долговых обязательств.

Норматив () устанавливается в форме процентного отношения между размером средств, которые инвестируются и общей суммой капитала коммерческого банка, и рассчитывается по формуле:

где – средства коммерческого банка, которые инвестируются на приобретение долей (акций, ценных бумаг) акционерных товариществ, предприятий, негосударственных долговых обязательств;

К – капитал банка;

ЦБ – ценные бумаги в портфеле банка на инвестиции;

– вложения в ассоциированные компании.

Максимально допустимое значение норматива () не должно превышать 50% размера капитала банка.

Итак, экономические нормативы являются важнейшими относительными показателями, которые способствуют повышению надежности и эффективности коммерческого банка.

В реальной же практике мирового банковского дела пока не решен вопрос о всеобъемлющей формуле или наборе нормативов, которые достаточно точно и стабильно определяли бы потребность коммерческих банков в ликвидных средствах.

Необходимая сумма ликвидных средств отдельно взятого коммерческого банка, как правило, зависит от колебаний общей суммы вкладов и спроса на кредитные ресурсы. В свою очередь, эти колебания зависят от состояния экономики той или иной страны, в которой постоянно происходят различного рода изменения: программно-целевые, случайные, сезонные, циклические, долговременные и др.

Примерами программно-целевых событий могут служить сегодняшняя экономическая политика, проводимая на этапе перехода к рыночным отношениям во всех сферах и отраслях народного хозяйства, включая банковскую, финансовую и денежно-кредитную системы.

Случайные события – это забастовки, последствия катастроф (землетрясения, наводнения и т.п.), военные конфликты, неординарные экономические и политические действия.

Сезонные изменения, как правило, связаны с сельскохозяйственными работами. Коммерческие банки, расположенные в сельской местности, сталкиваются с ростом вкладов осенью после урожая и с большим спросом на кредитные ресурсы весной.

Циклические изменения в большей степени обусловлены подъемом либо спадом деловой активности товаропроизводителей и предпринимателей в экономических процессах страны. Эта изменения наиболее характерны для периодов экономических кризисов или фаз подъема и экономического процветания.

Долговременные колебания могут охватывать несколько экономических циклов и являются результатами таких факторов, как сдвиги в потреблении, сбережениях, инвестиционных процессах, численности населения и его трудовой занятости, научно-техническом уровне производства и т.п.