1- Проценты считаются к предыдущей дате

2- Проценты считаются к общей сумме вкладов

3- Проценты считаются к общей суммы вкладов номинированных в рублях и иностранной валюте

Таблица 3 - Объем выпущенный кредитными организациями сберегательных сертификатов (млн. руб.) [16,17]

Если рассмотреть таблицу 2 можно увидеть что наибольший удельный вес в общей величине вкладов составляют вклады от 1 года до 3 лет.

В период 2004 под 2009 год преобладали вклады населения номинированные в рублях (более 80%), но начиная с 2009 года ситуация поменялась, доля вкладов в иностранной валюте стала расти и на 01.01.2009 стала равна 26,65% от общего объема вкладов, в течение месяца эта доля еще увеличилась и составила 33,9%.

По данным таблиц можно сделать вывод что объем привлеченных средств с помощью сберегательных сертификатов составляет малую часть в общем объеме привлеченных средств, а именно:

На 01.01.2007 доля сберегательных сертификатов в общем объеме привлеченных средств банков составила 0,86%, на 01.01.2008 это доля уменьшилась и составила 0,58%, на 01.01.2009 эта доля стала еще меньше и составила 0,21%.

С целью заинтересовать вкладчиков банки используют различные способы исчисления и уплаты процентов (простые проценты, сложные проценты, фиксированная процентная ставка, плавающая ставка и др.).

Банк выплачивает проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада.

Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, по день ее возврата клиенту (списания) включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно[6].

По срочным вкладам, по которым предусмотрена пролонгация сроков, начисление за пролонгируемый срок производиться со дня, следующего за днем окончания предыдущего периода по день окончания пролонгированного срока или по день выплаты вклада (включительно).

По срочным вкладам, по которым в случае нарушения условий предусмотрено начисление процентов по ставке вклада до востребования, проценты начисляются исходя из процентной ставки, действующей по вкладу до востребования в той валюте в которой открыт срочный вклад.

Проценты могут начисляться в конце срока вклада или периодически, до окончания срока вклада (к примеру, раз в месяц). Во втором случае:

1) начисленные проценты могут прибавляться к сумме вклада. При этом при следующем начислении процентов они будут начисляться уже на всю сумму вклада с учетом ранее капитализированных процентов, таким образом в итоге доход по вкладу с капитализацией будет выше, чем по «стандартному» (без капитализации) вкладу с аналогичной процентной ставкой.

2) начисленные проценты могут сразу выплачиваться (на карточный счет или на счет «до востребования»). В этом случае сумма вклада увеличиваться не будет и итоговый доход по вкладу останется «стандартным», однако вкладчик сможет до окончания срока вклада получать постоянный доход в виде процентов.

Таблица 4 – Средневзвешенные процентные ставки по привлеченным банковским вкладам населения и сберегательным сертификатам (% годовых) [16]