Вместе с этим, объем прироста привлеченных средств в периоде за 2007-2008 год значительно превысил рост кредитного портфеля, в результате чего наибольший рост объема активов в 2008 году пришелся на самые низко доходные активы- средства, размещенные в депозиты в Сбербанке России. Их удельный вес в структуре активов-нетто вырос с 48,4 до 56,5%, затем произошло их незначительное снижение.

В течение рассматриваемых периодов Краснодарский банк СБ РФ последовательно сокращал размер между валютными составляющими активов и пассивов, что позволило снизить зависимость финансового состояния банка от курса иностранной валюты. Так, по состоянию на 01.01.2007 г. 67,6% валютных активов финансировалось валютными пассивами против 62,4% на начало года.

С каждым годом наблюдается увеличение пассивов Сберегательного банка России г. Краснодара (таблица 2 Приложения Б).

Оплачиваемые ресурсы с 2007 по 2008 г. увеличились на 2 683 207 тыс. руб., с 2008 по 2009 г. - на 792 777 тыс. руб. и стали составлять 14 764 585 тыс. руб.

Темп роста средств юридических лиц в 2007-2008 гг. составил 162,2%, в 2008-2009 гг. - 104,4%.

Таким образом, из данных таблицы видно, что с 2007 по 2008г. средства на счетах юридических лиц увеличились на 1 192 384 тыс. руб. и стали составлять 3 110 165 тыс. руб. С 2008 по 2009 г. средства на счетах юридических лиц увеличились на 135 551 тыс. руб. и составили 3 245 716 тыс. руб.

Можно сделать вывод о том, что за три анализируемых года происходит плавное увеличение средств на счетах юридических лиц в Сберегательном банке.

Также как и средства на счетах юридических лиц увеличиваются и средства на счетах физических лиц. В 2008 г. средства физических лиц составили 10 231 284 тыс. руб., что на 2 135 263 тыс. руб. больше, чем в 2007г. В 2009 г. средства на счетах физических лиц составили 11 219 191 тыс. руб., т. е. произошло их увеличение на 9,7% по сравнению с 2008 г.

Удельный вес векселей, эмитируемых банком снизился в период с 2007 по 2008 г. с 2,0% до 1,2%, а затем незначительно увеличился на 0,6% и стал составлять в 2009 г. 1,8%, т.е. 270 137 тыс. руб.

За три отчетных года величина неоплачиваемых ресурсов постепенно возрастает. Так в 2007 г. неоплачиваемые ресурсы составляли 1 447 861 тыс. руб., а в 2008 г. они составили 1 692 576 тыс. руб., т. е. увеличились на 16,9%. В 2009 г. происходит увеличение на 59 520 тыс. руб., т.е. на 3,5% по сравнению с 2008 г.

В общей сумме пассивов с каждым годом происходит увеличение, как оплачиваемых ресурсов, так и неоплачиваемых ресурсов. Удельный вес оплачиваемых ресурсов в 2007 г. составил 88,6%, а неоплачиваемых ресурсов всего 11,4% в общей сумме пассивов. В 2008 г. оплачиваемые ресурсы составили13 971 808 тыс. руб., а неоплачиваемые ресурсы - 1 692 576 тыс. руб. Итак, происходит увеличение оплачиваемых ресурсов с 88,6% до 89,2%, и снижение неоплачиваемых ресурсов с 11,4% до 10,8%.

Итогом работы отделения в 2009 г. стало увеличение оплачиваемых ресурсов до 14 764 585 тыс. руб., что составило 89,4% в общей сумме пассивов, и снижение неоплачиваемых ресурсов до 10,6%.

В результате объемы и структура доходов банка за 3 года существенно изменилась (таблица 3 Приложения Б).

Доходы за 2008 год составили 1 997 млн. руб., что на 9,6% больше чем за аналогичный период прошлого года. Доходы за 2009 год снизились до 1 344 млн. руб., что составляет 32,7%. В общей сумме доходов на процентные и аналогичные доходы в 2007 году приходится 56,3%, в 2008 году более 83%, в году происходит их снижение до 79%.

При этом доля доходов, полученных от операций кредитования увеличилась в 2,2 раза, доходов от размещения средств в ценные бумаги - на 11%.

Доля доходов от переоценки счетов в иностранной валюте снизилась до 2,7% в 2008 году, по сравнению с 2007 годом, когда доля доходов составляла 3,5%. В 2009 году происходит снижение до 2,4%. Как и прежде, наибольшую долю занимают доходы от вложений в ценные бумаги - 39,7% за 2008 год, и 37,5% за 2009 год. Доходы от размещения ресурсов в Сбербанке России составили в 2007 году 15,4%, в 2008 году 32,4%, в 2009 году 30,8%.

Итогом работы по развитию и расширению спектра банковских продуктов и услуг, повышения качества обслуживания клиентов, стал существенный рост за 2007-2008 год доходов от кредитования, которые увеличились с 89,8 млн.руб. до 219,6 млн. руб., или в 2,4 раза, и комиссионных доходов - они увеличились с 108,3 млн.руб. до 162,4 млн. руб., или в 1,5 раза.

Доля доходов полученных от операций кредитования составила 11 % против 5% за 2007-2008 год, а в 2009 году по сравнению с 2008 годом составила 10,4%; доля комиссионных доходов составила за 2007-2008 год 8,1% против 5,9%, в 2009году снизилась до 7,9%.

Рост объемов доходов от оказания платных услуг обеспечен практически по всем видам комиссионного дохода: за работу по размещению ГЦБ - на 108%, по кассовым операциям - на 188%, по операциям инкассации - на 155%, по расчетным операциям - на 136%, по валютным операциям - на 128%.

Наибольший удельный вес в структуре доходов от оказания платных услуг занимают доходы от проведения расчетных (43,9%) и кассовых операций (29,1%).

Рассмотрим динамику расходов банка (таблица 4 Приложения Б).

Объем расходов за 2007 составил 1 727 млн. руб., в 2008году составил 1 794 млн. руб., за 2009 - 1195 млн. руб.

Как и прежде основную долю в расходах занимают процентные, которые составляют за 2007-2008 год 71,8% за 2008-2009 год - 73,4%.

Наибольший объем и удельный вес в указанных расходах традиционно занимают расходы по вкладам и депозитам физических лиц - 1 233 млн. руб. за 2007-2008 год, и 848 759 тыс. руб. за 2008-2009 год.

Расходы на оплату труда (включая начисления) составили за 2007-2008 292 млн. руб. или 16,3% от объема расходов; за 2008-2009 год 202 млн. руб. или 16,9%. Административно-хозяйственные расходы за 2007-2008 год составили 90,1 млн. руб. или 5%; за 2008-2009 год - 55,6 тыс. руб. или 4,7%.

Прочной основой достижения финансовых результатов является взвешенная кредитная политика, направленная на удовлетворение нужд реальной экономики и населения страны. Важнейшим источником ресурсов банка остаются средства частных клиентов, привлеченные во вклады.

Для анализа финансовых результатов работы Краснодарского отделения № 8619 СБ РФ необходимо рассчитать ряд показателей прибыльности и рентабельности (таблица 2).

Показатель прибыльности банка (П 1) является наиболее важным для настоящих и потенциальных акционеров, так как свидетельствует об эффективности вложения ими средств в банк, а именно, сколько прибыли приходится на 1 рубль уставного капитала. Как видно из данных таблицы, прибыльность деятельности Краснодарского отделения СБ ФР постоянно уменьшается, и это сопровождается приростом величины уставного капитала около 8 процентов в год.

Таблица 2 ─ Расчет показателей уровня прибыльности и рентабельности Краснодарского отделения СБ РФ