Методичка по налогам с примерами
Таблица 2.6
Доходы, формирующие налоговую базу по налогу на прибыль (ст. 249-250 НК)
| Вид дохода (без НДС) | I квартал | ||
| Январь | Февраль | Март | |
| I. Доходы от реализации товаров (работ, услуг) | |||
| 1. Получен доход от реализации СМР и т.д. | × | × | × |
| Итого: | × | × | × |
| II. Внереализационные доходы | |||
| 1. Получен доход в возмещении ущерба и т.д. | × | ||
| Итого: | |||
| Всего: | |||
Таблица 2.7
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль (ст. 251 НК)
| Вид дохода (без НДС) | I квартал | ||
| Январь | Февраль | Март | |
| 1. Получен аванс за предоставленные СМР и т.д. | × | ||
| Всего: | |||
Таблица 2.8
Расходы, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль (ст. 252-253, 265 НК)
| Вид дохода (без НДС) | I квартал | ||
| Январь | Февраль | Март | |
| I. Расходы от реализации товаров (работ, услуг) | |||
| 1. Материальные затраты | |||
| 1. Получены и переданы в производство материалы и т.д. | × | ||
| 2. Расходы на оплату труда | |||
| 1. Начислена заработная плата | × | × | × |
| 2. ЕСН и т.д. | × | × | × |
| 3. Сумма начисленной амортизации | |||
| 1. По компьютеру начислена амортизация и т.д. | × | × | |
| 4. Прочие расходы | |||
| 1. Оплачен счёт по рекламе | × | ||
| Итого: | |||
| II. Внереализационные расходы | |||
| 1. Оплачены судебные и арбитражные расходы | × | ||
| Итого: | |||
| Всего: | |||
Таблица 2.9
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
| Вид дохода (без НДС) | I квартал | ||
| Январь | Февраль | Март | |
| 1. Налогоплательщиком начислены дивиденды и т.д. | × | ||
| Итого: | |||
Таблица 2.10
Расчёт налога на прибыль за I квартал
| Показатели | Январь | Февраль | Март | I квартал |
| Бухгалтерский учёт | ||||
| 1. Доходы | × | |||
| 2. Расходы | × | |||
| Бухгалтерская прибыль: | × | |||
| Налоговый учёт | ||||
| 1. Доходы | × | |||
| 2. Расходы | × | |||
| Налоговая прибыль: | × | |||
| Налог на прибыль: | × | |||
