- сложность формализации и оценки в количественном выражении отдельных сторон деятельности банка;

- качественная разнородность факторов, влияющих на конечные результаты работы банков, что осложняет определение веса, значимости каждого факторов в общей совокупности и оценки их математическим путем. Экономико-математические и статистические методы оценки финансового состояния коммерческого банка предполагают широкое использование математического инструментария при создании системы оценочных показателей, в частности, корреляционный анализ, математическое моделирование, применение статистических приемов и методов оценки работы банка и т.д. Современная практика анализа работы банков свидетельствует о том, что подобного рода методика, в чистом виде, как правило, не встречается, а применяется наряду с эмпирическими, т.е. банки создают обычно методики, в основе которых лежит смешанный подход.

Важным направлением совершенствования деятельности банковской системы Казахстана, повышения ее стабильности является дальнейшая разработка теории и практики анализа финансового состояния коммерческого банка по следующим направлениям:

- разработка Национальным банком Республики Казахстан единой методики рейтинговой оценки банков, согласованной с руководителями коммерческих банков;

- полная и всеобъемлющая автоматизация и компьютеризация анализа финансового состояния банка, создание и совершенствование существующего программного обеспечения для оценки результатов работы банка.

Хотя современные банки уже давно стали многопрофильными финан­совыми учреждениями и способны, согласно оценкам специалистов, проводить до 200 видов разнообразных операций, важнейшей из них остается кредитова­ние. Его роль многогранна и вряд ли может быть охарактеризована однозначно. Но, к сожалению, традиционные (кредитные) банковские операции сегодня ме­нее выгодны, чем ряд других операций коммерческих банков (валютные, опера­ции с ценными бумагами и т.п.). Главная причина более низкой эффективности коммерческого кредитования — крайняя рискованность такого рода вложений, ведущая к частым не возвратам кредитных ресурсов.

Финансирование внедрения инноваций само по себе является риско­вым делом. Кризис неплатежей, затруднен­ность взаимных расчетов между поставщиками и покупателями приводят к сры­вам сроков возврата кредитов даже надежными, с хорошей "кредитной историей", партнерами банка. Сложившиеся традиции деловой жизни, к сожалению, поощряют практику получения кредитов с заведомым стремлением их не воз­вращать.

Отличить среди множества потенциальных заемщиков, обращающихся за кредитом, авантюристов от честных и разумных деловых партнеров — важ­нейшая и чрезвычайно трудная задача экспертно-кредитных отделов коммерче­ских банков.

Коммерческие банки в определенной мере компенсируют риск не воз­врата повышением процентных ставок, что в свою очередь делает кредитные ре­сурсы все более труднодоступными для испытанных заемщиков.

Можно выделить два уровня способов повышения эффективности деятельности коммерческих банков: государственный и институциональный.

Государственный уровень подразумевает политику государства направленную на укрепление, совершенствование и адаптацию банковской системы к современным условиям.

Для повышения эффективности казахстанских банков со стороны государства необходимы следующие мероприятия:

§ совершенствование контроля и надзора за банками

§ адаптация банковского законодательства к современным условиям

§ внедрение рекомендаций международных организаций – Базельского комитета по банковскому надзору, ФАТФ по борьбе с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма.

§ создание мотиваций для роста эффективности банковской системы.

§ защита прав банков как кредиторов и залогополучателей

§ информационная прозрачность клиентской среды, в том числе через создание кредитных бюро и бюро регистраций залогов;

§ законодательное разрешение банкам отказывать в открытии счетов и проведении операций с сомнительными лицами, закрытии счетов таких лиц;

§ поддержка возникновения серьезных негосударственных рейтинговых программ – как для оценки банков, так и предприятий;

§ создание специализированных судов по банкротствам и финансовым спорам;

§ организация специальных программ тренинга для судей, решающих финансовые споры.

Рисунок 4 -