Произведем группировку активов по степени ликвидности.

Таблица 15.

Структура активов по степени ликвидности.

(%)

Из таблицы 15, видно, что структура активов банка с позиции ликвидности несколько изменилась с 2005-2007годы. Доля высоколиквидных активов продолжает увеличиваться. В целом отношение ликвидных активов, включая высоколиквидные, составило 58.08% в структуре активов, это на 2, 85% больше, чем на 30сентября 2007 года, что является положительным фактором в структуре активов банка Значительный удельный вес (27%-33%) занимают активы среднесрочной ликвидности. Вложения банка в неликвидные и малоликвидные активы (здания, сооружения) остались на прежнем уровне.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

Таблица 16.

Показатели ликвидности банка.

(%)

Анализ этих показателей позволяет сделать вывод об достаточной ликвидности операций банка. Однако, существенное превышение некоторых из этих показателей над минимально требуемыми значениями значительно уменьшает доходность операций банка. Из таблицы 16, следует, что анализируемым банком не выполняется норматив текущей ликвидности.

Однако, обеспечивая рациональную структуру активов, надо позаботиться, чтобы возможности ликвидности не мешали выполнению требований рискованности и доходности активов. Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска своих активов банк должен определять и поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству и политике банка в этом отношении. Основной риск в банковском деле заключается в возможности потери банком средств по конкретным операциям.

Именно при определении этого вида риска используются результаты изучения структуры активов.

Таблица 17.

Структура кредитов по секторам вложений.

(%)

Как видно из таблицы 17, большая часть кредитного портфеля приходится на ссуды, выданные юридическим лицам. Ссуды, выданные физическим лицам, остаются на прежнем уровне, не пересекая барьер в 14%.

Анализ структуры кредитов по данным баланса с точки зрения просроченной задолженности показывает, что кредитный портфель выглядит достаточно благополучно, так как отсутствуют просроченные кредиты и кредиты, имеющие задолженность по процентам.

Существует ряд показателей, которые дают возможность прогнозировать кредитную политику банка, рациональность структуры активов, степень риска активных операций и их воздействие на ликвидность, доходность, рентабельность банка.

Таблица 18.

Показатели эффективности использования активов.