Рассмотрим составляющие валового дохода БТА (таблица 3).

Таблица 3.

Динамика структуры валового дохода.

(%)

Доля процентных доходов с 01.01.05 – 30.09.07, показала средний рост в размере 0.4%, а доля непроцентного дохода с 01.01.05 – 30.09.07 снизилась, в среднем на 0.5%.

Следующий шаг в анализе – выявить за счет каких статей произошло снижение доходов.

Таблица 4.

Структура доходной базы банка.

(%)

В целях получения максимальной прибыли в современных условиях банки расширяют целый комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций. При общем снижении доходной базы банка нужно отметить увеличение поступлений по комиссиям и услугам банка на. Третье по доходности место занимают операции с ценными бумагами. Удельный вес этих доходов за 2006-07 год показал рост, но по сравнению с 2005 годом снизился на 5,3%. Минимальную долю в общем объеме доходов составляют доходы по операциям с иностранной валютой (0,8%; 0,2%; 0.5%).

Рассмотрим доходы с позиции их стабильности. К стабильным доходам банка относят те доходы, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу. Большая стабильность свойственна прежде всего доходам от основной деятельности. Отсутствие же стабильности отражает рискованность бизнеса. Чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов. При этом в расчет принимаются такие факторы как изменение курса валюты. Инфляционные процессы. Так как рассматриваемый год характеризуется резкими изменениями этих процессов, то можно говорить о достаточно низком качестве доходов.

Анализ расходов.

Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется прежде всего с выявления части процентных и непроцентных расходов.

Таблица 5.

Динамика структуры расходов банка.

(%)

Из таблицы 5. следует, что процентные расходы занимают (80,5%; 81,8%;81,2%) от расходов банка, причем в течение года мы видим рост их удельного веса в среднем на 1,3% в 2005-06гг.

При анализе банковских расходов определяется роль и место каждой группы расходов в их общей сумме.

Данные таблицы 6. подтверждают, что расходы с 01.01.05 – 30.09.07 значительно изменили свою структуру. Снижение произошло по всем статьям расходов, но наиболее значимое снижение – за счет уменьшения расходов по процентам, уплаченным физическим лицам по привлеченным средствам. Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают проценты, уплаченные по приобретенным кредитам, причем доля их за год возросла с 39,1% в 2005г, до 59,1% в 2006г, а в 2007 намечено снижение. Вдвое увеличены расходы на содержание аппарата банка за счет расширения деятельности банка.

Таблица 6.

Элементы расходов коммерческого банка.

(%)