Финансовый механизм предприятия
Среднегодовую стоимость имущества рассчитаем ориентировочно по формуле:
Сим = (Сн.г. + Ск.г) /2 ,
Сим = (618,2 + 545,3) / 2 = 12,8 тыс. руб.
Где Сн.г. – стоимость имущества на начало года.
Ск.г. – стоимость имущества на конец года, тыс. руб.;
Ск.г. = Сн.г. – А,
Ск.г. = 618,2 – 72,9 = 545,3 тыс. руб.
Где: А – сумма амортизации за год.
НДС = ДС × Ст,
НДС = 2302,2 x 18% / 100% = 414,4 тыс. руб.
Где: Ст – ставка налога в гл.21НК РФ, равна 18%;
ДС – добавленная стоимость, тыс. руб.
ДС = Зот + А + Пвал,
ДС = 997,9 + 72,9 + 1231,4 = 2302,2 тыс. руб.
Где: Зот – затраты на оплату труда.
Возврат кредита в 2008г. составит 240 тыс. руб.
В связи с тем, что в 10 таблице для проекта был снижен объём продаж в 2006 году на 10%, для расчёта берем следующие данные:
Доход от реализации = 3051,7 / 1,1 = 2774,3 тыс. руб.
Пвал = 2774,3 – 1820,3 = 954,0 тыс. руб.
Налоги = 12,8 + 229,0 + 364,5 = 606,3 тыс. руб.
Пчист = 954,0 – 606,3 – 89,1 = 258,6 тыс. руб.
В связи с тем, что в 11 таблице для проекта был снижен объём продаж в 2007 на 10%, для расчёта берем следующие данные:
Доход от реализации = 3423,3 / 1,1 = 3112,1 тыс. руб.
Пвал =3112,1– 1820,3 = 1291,8 тыс. руб.
Налоги = 11,2+ 310,0+ 425,3= 746,5 тыс. руб.
Пчист =1291,8–746,5– 89,1 = 456,2 тыс. руб.
В связи с тем, что в 11 таблице для проекта был снижен объём продаж в 2008 на 10%, для расчёта берем следующие данные:
Доход от реализации = 3874,1/ 1,1 = 3521,9 тыс. руб.
Пвал =3521,9– 1820,3 = 1701,6 тыс. руб.
Налоги = 408,4+ 9,6+ 499,0= 917,0 тыс. руб.
Пчист =1701,6–917,0– 89,1 = 695,5 тыс. руб.
Сделаем выводы о сроке окупаемости капитальных вложений и ликвидности предприятия "Медведь", т.е. способности нести ответственность по взятым обязательствам.
Определим срок окупаемости проекта:
Ток = х +ЧТСх / ЧДДх+1,
Ток = 1 + 303/ 473,3 = 1,64, либо 1 год 7 месяцев 20 дней
Где: Ток – срок окупаемости проекта, лет;
х – последний год, когда ЧТС меньше 0, в соответствии с данными таблицы 9, равен 1;
ЧТСх – значение ЧТС в этом году (без минуса), в соответствии с данными таблицы 9, равно 303;
ЧДДх+1 – значение ЧДД в следующем "х+1" году, в соответствии с данными таблицы 9, равно 473,3.
Исходные данные приведены в таблице 1
Таблица 1. Цена за единицу продукции в 2006 году, руб.
|
Наименование |
Номер варианта | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
|
1.Плитка каминная |
254,5 |
257,0 |
259,6 |
262,2 |
264,8 |
|
2. Монеты сувенирные |
26,2 |
26,5 |
26,7 |
27,0 |
27,3 |
|
3. Кувшин фарфоровый |
1720,0 |
1737,2 |
1754,6 |
1772,1 |
1790,0 |
|
4. Амфора керамическая |
106,2 |
107,3 |
108,3 |
109,4 |
110,5 |
|
5. Полотно керамическое |
5925,5 |
5984,8 |
6044,6 |
6105,0 |
6166,0 |
|
6. Часы солнечные |
6717,5 |
6784,7 |
6852,5 |
6921,1 |
6990,3 |
|
7. Фонтан офисный |
15500,0 |
15655,0 |
15812,0 |
15970,0 |
16130,0 |
|
Наименование |
Номер варианта | ||||
|
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
|
1.Плитка каминная |
267,5 |
270,2 |
272,9 |
275,6 |
278,4 |
|
2. Монеты сувенирные |
27,5 |
27,8 |
28,1 |
28,4 |
28,7 |
|
3. Кувшин фарфоровый |
1807,7 |
1825,8 |
1844,0 |
1862,5 |
1881,1 |
|
4. Амфора керамическая |
111,6 |
112,7 |
113,9 |
115,0 |
116,1 |
|
5. Полотно керамическое |
6227,7 |
6290,0 |
6353,0 |
6416,4 |
6480,6 |
|
6. Часы солнечные |
7060,2 |
7130,8 |
7202,1 |
7274,1 |
7346,8 |
|
7. Фонтан офисный |
16290,0 |
16454,0 |
16618,0 |
16784,0 |
16952,0 |
Таблица 2. Стоимость основных производственных фондов ООО "Медведь"
|
Наименование |
Количество, штук |
Цена за ед., тыс. руб. |
Всего, тыс. руб |
|
1. Печь муфельная |
4 |
43,5 |
174,0 |
|
2. Шаровая мельница |
2 |
10,0 |
20,0 |
|
3. Сушильный барабан |
2 |
8,2 |
16,4 |
|
4. Весовой питатель |
2 |
12,1 |
24,2 |
|
5. Смеситель СМК-125 |
2 |
6,3 |
12,6 |
|
6. Сушилка НЦ-12 |
1 |
13,2 |
13,2 |
|
7. Центробежный распылитель глазури |
1 |
32,1 |
32,1 |
|
8. Штампы, прессформы |
8 |
21,3 |
170,4 |
|
9. Автомобиль УАЗ-3303 (200 л.с.) |
1 |
30,0 |
30,0 |
|
10. Строительно-монтажные работы |
- |
- |
125,3 |
|
Итого |
- |
- |
618,2 |
