Финансовые ресурсы предприятия их формирование и эффективное использование
Долгосрочные займы - это займы учредителей предприятия, в составе трех человек, которые были внесены для развития предприятия и составили: 60% - 183600 лей – руководитель предприятия, и по 20% - 61200 лей- оставшиеся учредители, на протяжении анализируемого периода остается стабильной суммой, удельный вес долгосрочного займа по отношению ко всей сумме финансовых ресурсов постепенно снижается с 7,5% до 4,8%.
Так же появляются отсроченные обязательства по подоходному налогу, но они несущественно представленны в структуре финансовых ресурсов.
Краткосрочные займы в структуре заемного капитала третья по значимости статья , в начале анализируемого периода она составляет 326500 лей, а в конце 385000 , абсолютное отклонение 58500 лей. Темп роста суммы краткосрочных займов составил 117,9%. Доля краткосрочных займов в структуре финансовых ресурсов постепенно снижается с 8% до 6% на 01.01.06.
Как видно из диаграммы 1, структура заемных источников финансовых ресурсов нельзя охарактеризовать однозначно.
Наблюдается рост задолженности по так называемой "больной статье" - кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками, хотя за-
долженность по этой статье баланса растет быстрыми темпами, в общем
Таблица 3
Источники формирования финансовых ресурсов S.R.L. «Gantala»
| Показатель | 01.01.2004 | 01.01.2005 | 01.01.2006 | Абс. Отклон. | Темп роста, % | |||
| Сумма, леев | У.В., % | Сумма, леев | У.В., % | Сумма, леев | У.В., % | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 10 | 11 |
|
1. Всего источников финансовых ресурсов |
4 082 852 |
100,0 |
5 431 789 |
100,0 |
6 411 867 |
100,0 |
2 329 015 |
157,0 |
|
в т.ч. | ||||||||
|
2. Собственный капитал |
261 577 |
6,4 |
404 200 |
7,4 |
726 867 |
11,3 |
465 290 |
277,9 |
|
из них: | ||||||||
|
2.1.Уставный капитал |
5400 |
0,1 |
5400 |
0,1 |
5400 |
0,1 |
0 |
100,0 |
|
2.2.Нераспределенная прибыль прошлых лет |
166 786 |
4,1 |
223 603 |
4,1 |
398 066 |
6,2 |
231 280 |
238,7 |
|
2.3.Прибыль текущего периода |
89 391 |
2,2 |
175 197 |
3,2 |
323 401 |
5,0 |
234 010 |
361,8 |
|
3. Заемный капитал |
3 821 275 |
93,6 |
5 027 589 |
92,6 |
5 685 000 |
88,7 |
1 863 725 |
148,8 |
|
3.1. Долгосрочные кредиты банков |
500 000 |
12,2 |
40 000 |
0,7 |
700 000 |
10,9 |
200 000 |
140,0 |
|
3.2. Долгосрочные займы |
306 000 |
7,5 |
306 000 |
5,6 |
306 000 |
4,8 |
0 |
100,0 |
|
3.3. Отсроченные обязательства по п/н |
0 |
0,0 |
3 796 |
0,1 |
3 006 |
0,0 |
3 006 |
0,0 |
|
3.4.Краткосрочные займы |
326 500 |
8,0 |
385 000 |
7,1 |
385 000 |
6,0 |
58 500 |
117,9 |
|
3.5.Кредиторская задолженность |
2 688 775 |
65,9 |
4 292 793 |
79,0 |
4 290 994 |
66,9 |
1 602 219 |
159,6 |
|
в т.ч. |
0 | |||||||
|
поставщики и подрядчики |
2 287 022 |
56,0 |
4 081 266 |
75,1 |
4 122 219 |
64,3 |
1 835 197 |
180,2 |
|
по оплате труда |
0 |
0,0 |
11 696 |
0,2 |
0,0 |
0 |
100,0 | |
|
задолженность перед персоналом по др. оп. |
77 595 |
1,9 |
3 726 |
0,1 |
2 148 |
0,0 |
-75 447 |
2,8 |
|
по социальному страхованию и обеспечению |
0 |
0,0 |
4 535 |
0,1 |
1 |
0,0 |
1 |
100,0 |
|
задолженность перед бюджетом |
71 667 |
1,8 |
8 172 |
0,2 |
38 108 |
0,6 |
-33 559 |
53,2 |
|
Прочие кредиторы |
252 491 |
6,2 |
183 398 |
3,4 |
128 518 |
2,0 |
-123 973 |
50,9 |
