Финансовое планирование на предприятии (на примере ОАО Северное сияние)
Таблица 3.5. Финансовый план с учётом инвестиций
|
Наименование показателя |
1 |
2 |
3 |
|
Источники: | |||
|
прибыль в распоряжении предприятия |
432,67 |
411,44 |
490,31 |
|
амортизация |
288,38 |
310,06 |
310,06 |
|
эмиссия акций |
0 |
0 |
4217,81 |
|
заемные средства |
0 |
0 |
0 |
|
Баланс |
721,05 |
721,50 |
5018,18 |
|
Направления затрат: | |||
|
прирост чистых оборотных активов |
721,05 |
721,50 |
-1065,82 |
|
инвестиции |
0 |
0 |
6084 |
|
Баланс |
721,05 |
721,50 |
5018,18 |
Таблица 3.6. Плановый баланс с учётом инвестиций
|
АКТИВ |
1 |
2 |
3 |
квартал |
|
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы | ||||
|
балансовая стоимость |
66968,09 |
66968,09 |
73052,09 |
73052,09 |
|
износ |
29387,03 |
29697,09 |
30007,15 |
30007,15 |
|
остаточная стоимость |
37581,06 |
37271,00 |
43044,94 |
43044,94 |
|
2. Запасы и затраты |
7910,41 |
7594,05 |
7145,71 |
7145,71 |
|
материалы |
3397,46 |
3352,57 |
3298,65 |
3298,65 |
|
НЗП |
3876,00 |
3669,45 |
3440,18 |
3440,18 |
|
готовая продукция |
636,95 |
572,03 |
406,88 |
406,88 |
|
3. Денежные средства, расчеты и проч. активы |
4462,75 |
5596,63 |
5060,14 |
5060,14 |
|
денежные средства |
1855,15 |
2884,72 |
2239,76 |
2239,76 |
|
дебиторская задолженность |
2607,60 |
2711,90 |
2820,38 |
2820,38 |
|
БАЛАНС |
49954,22 |
50461,68 |
55250,79 |
55250,79 |
|
ПАССИВ |
1 |
2 |
3 |
квартал |
|
1. Источники собственных средств |
43677,79 |
44089,23 |
48797,35 |
48797,35 |
|
уставный капитал |
37450,00 |
37450,00 |
41667,81 |
41667,81 |
|
прибыль |
6227,79 |
6639,23 |
7129,54 |
7129,54 |
|
2. Расчеты и проч. пассивы |
6276,43 |
6372,45 |
6453,44 |
6453,44 |
|
долгосрочный кредит |
3210,00 |
3210,00 |
3210,00 |
3210,00 |
|
краткосрочный кредит |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Кредиторская задолженность |
3066,43 |
3162,45 |
3243,44 |
3243,44 |
|
БАЛАНС |
49954,22 |
50461,68 |
55250,79 |
55250,79 |
4. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
В данном разделе курсовой работы производится поэтапный анализ финансового состояния предприятия в динамике.
В процессе анализа производится сравнение плановых и отчетных данных. В качестве отчетных данных используются данные индивидуального задания. В качестве плановых показателей используются результаты планирования с учетом инвестиций.
Основными этапами анализа финансового состояния предприятия являются:
- анализ финансовой устойчивости предприятия на основе обеспеченности оборотными средствами;
- анализ ликвидности баланса;
- анализ на основе финансовых коэффициентов.
4.1 Анализ обеспеченности оборотными средствами
Целью данного этапа курсовой работы является анализ устойчивости финансового положения фирмы на основе анализа обеспеченности оборотными средствами. Обеспеченность оборотными средствами определяется путем сопоставления структуры средств, находящихся в распоряжении фирмы (активы) и источников их финансирования (пассивы) по данным исходного и планового квартальных балансов.
