11. Пояснительная записка к финансовому плану.

Характеристика структуры доходов и расходов предприятия:

- общая сумма доходов предприятия за планируемый период составила 111317 тыс. руб., в т.ч.:

- от основной деятельности 88032 тыс. руб. или 79,08%;

- от инвестиционной деятельности 20009 тыс. руб. или 17,95%;

- от финансовой деятельности 3276 тыс. руб. или 2,97%.

- самый большой доход предприятие получает, занимаясь основной деятельностью – производством и реализацией продукции;

- общая сумма расходов предприятия за планируемый период составила 108006 тыс. руб., в т.ч.:

- от основной деятельности 79222 тыс. руб. или 73,35%;

- от инвестиционной деятельности 25239 тыс. руб. или 23,37%;

- от финансовой деятельности 3545 тыс. руб. или 3,28%.

- самые большие расходы предприятие получает также занимаясь основной деятельностью – производством и реализацией продукции;

- стоит отметить, что только по основной деятельности предприятие получило прибыль, результатом инвестиционной и финансовой деятельности стало превышение расходов над доходами, что отрицательно сказывается на общем финансовом результате предприятия;

- убытки по инвестиционной (5230) и финансовой (269) деятельности уменьшили прибыль по основной деятельности (8810) предприятия до 3311 тыс. руб.

Взаимоотношения с кредитной системой и бюджетом:

- платежи в бюджет (налоги) составляют 15279 тыс. руб. или 14,15% от суммы всех расходов;

- поскольку на балансе предприятия находятся детский сад, пансионат и учреждение здравоохранения, часть расходов на их содержание покрывается за счет средств родителей (содержание ДОУ) и средств целевого финансирования, стоит отметить незначительный удельный вес этого финансирования (150 тыс. руб.) в общей сумме расходов на содержание объектов социальной сферы (1220 тыс. руб.) – 12,3%;

- стоит отметить, что при получении долгосрочного кредита в размере 1500 тыс. руб., который был направлен на капитальные вложения, за планируемый период предприятию уже были начислены проценты в размере 270 тыс. руб., что свидетельствует о невыгодности такого способа финансирования предприятия, поскольку долгосрочные вложения по своей сути не могут быстро окупиться.

Финансирование капитальных вложений:

- распределение средств на капитальные вложений происходит в пользу объектов производственного назначения, в целом данное соотношение вполне оправдано, как первоочередное вложение средств в развитие производственной базы;

- основным источником финансирования капитальных вложений является прибыль предприятия или собственные источники финансирования;

- также капитальные вложения финансируются за счет амортизационных отчислений, кредитов банков, плановых накоплений, долевого участия сторонних юридических/физических лиц.

Распределение прибыли - основными направлениями расходования прибыли предприятием являются:

- отчисления в резервный фонд 9,89%;

- кап. вложения производственного назначения (реконструкция цеха) 18,28%;

- непроизводственные кап. вложения - строительство жилого дома - 12,22%;

- отчисления в фонд потребления – 9,89%;

- налог на прибыль и налоги, уплачиваемые из прибыли – 26,79%;

Обеспеченность предприятия финансовыми ресурсами и структура их источников: финансовые ресурсы предприятия в значительной мере формируются за счет собственных источников, их величина вполне достаточна для осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности, т.к. есть прирост собственных оборотных средств.

Список используемой литературы

1. Андреев П.Л. Обеспечение финансовой устойчивости предприятий // Экономика, управление, 2002, №9

2. Акимов О.Ю. Малый и средний бизнес: эволюция концепций, рыночная среда, проблемы развития – М.: Финансы и статистика, 2003. – 192 с.

3. Афанасьев М.П. Основы бюджетной системы: учеб. пособие – М.: ГУ ВШЭ, 2004, 243 с.

4. Блинов А.О. Малое предпринимательство: организационные и правовые основы деятельности – М.: «Ось-89», 2000. – 336 с.

5. Блинов А. Условия регулирования малого бизнеса. Экономист. 2003. № 2. — С. 75.

6. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?. - М.: Финансы и Статистика, 2004 – 223 с.

7. Брянская область в цифрах: Краткий стат. сборник; Облкомстат, Брянск - 2003.

8. Бутов В.И. и др. Основы региональной экономики: Учеб. Пособие. – М.: Ростов-на-Дону, 2000. – 448 с.

9. Бюджетная система РФ: Учеб./под ред. проф. М.В.Романовского – М.: Юрайт-М, 2000, 615 с.

10. Власова В.М. Финансы и статистика: Учебное пособие - М.: ЮНИТИ-ДАНА 2002 г. – 240 с.

11. Волгин В.В. Индивидуальный предприниматель – М.: «Дашков и К», 2001. – 310 с.

12. Волгин В.В. Индивидуальный бизнес: практическое пособие – М.: «Ось-89», 2001. – 432 с.

13. Гербер Майкл Э. Малый бизнес: от иллюзий к успеху/пер. с англ. – М.: ЗАО «Олимп-бизнес», 2005. – 240 с.

14. Государственное регулирование экономики и социальный комплекс: Учеб. пособие для вузов/ В.А. Пикулькин, Ю.М. Дурдыев и др. Под ред. Т.Г. Морозовой, А.В. Пикулькина/ Всерос. заоч. фин.-экон. Ин-т – М.: Финстатинформ, 2003. - 220 с.

15. Государственное регулирование рыночной экономики. –М.: Издательский дом «Путь России»; ЗАО «Издательский дом «Экономическая литература»», 2002. – 590 с.

16. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система Росссии: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2001.-248 с.

17. Егоров В.В. Прогнозорование национальной экономики: Учеб. пособие – М.: ИНФРА – М, 2001. – 184 с.

18. Зенкова И.А. Инвестиционный механизм комплексного развития. – М.: Наука, 2000. – 128 с.

19. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент – М.: Финансы и статистика, 2007. – 768 с.

20. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Учебник для вузов - М.: Финансы и статистика, 2005 – 314 с.

21. Котлер, Филипп, Армстронг, Гари, Сондерс, Джон, Вонг, Вероника. Основы маркетинга: Пер. с анг.-2-е европ. изд. - М., Спб., К., Издательский дом Вильямс, 2001.-994с. : ил.-Парал. тит. англ.

22. Коренченко Р.А. Общая теория организации: Учебник для вузов - М.: ЮНИТИ ДАНА, 2003. – с. 286

23. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки- М. .: ИКЦ «Дис», 2002 - 224с.

24. Менеджмент, маркетинг и экономика /Под ред. А.П.Егоршина – Н. Новгород: НИМБ – 2001 г. – 526 с.

25. Малые предприятия: организация, экономика, учет, налоги/под ред. проф. В.Я.Горфинкеля – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 357 с.

26. Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее, будущее/под ред. Е.Г. Ясина – М.: Новое издательство, 2004. – 268 с.

27. Малое предпринимательство в России /под ред. Е.Г. Ясина – М.: Новое издательство, 2003. – 220 с.

28. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства - М.: ФиС , 2004 – 212 с.

29. Правовые проблемы малого предпринимательства/Т.М. Гандилов – М.: Изд-во «Экзамен», 2001. – 320 с.

30. Панкратов Ф.Г. Коммерческая деятельность: учеб. – М.: «Дашков и К», 2004. – 504 с.

31. Предпринимательство: учеб./под ред. проф. В.Я. Горфинкеля – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 581 с.