Финансовая деятельность малого предприятия
9. Для предварительной проверки соответствия доходов и расходов заполним табл. 15 (шахматную ведомость), используя данные табл. 14.
10. Составим баланс доходов и расходов (табл. 16):
- заполним раздел А – поступления и расходы по текущей деятельности;
- выручка от реализации (стр. 003) и затраты на производство продукции (стр. 027) составляют 87652 и 59645 тыс. руб. соответственно (табл. 11);
- выплаты из фонда потребления (стр. 033) составляют 3020 тыс. руб. (т. 13);
- платежи в бюджет указаны в табл. 3,11,12,13, заполним стр. 028-032, всего платежей в бюджет 5567+7198+980+1534 = 15279 тыс. руб.;
Таблица 14
Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР
|
№ стр. |
Показатель |
Вариант сметы 1.1., тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях |
50 |
|
2 |
Средства целевого финансирования |
100 |
|
3 |
Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений |
730 |
|
4 |
Средства заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
|
5 |
Общая сумма средств, направляемых на НИОКР |
200 |
- прирост собственных оборотных средств составляет (стр. 034) 1278 тыс. руб. (табл. 13);
- таким образом сумма расходов по обычной деятельности составляет 59645+15279+3020+1278 = 79222 тыс. руб.;
- прочие поступления (стр. 004) составляют средства целевого финансирования 100 тыс. руб. и средства родителей 50 тыс. руб. (табл. 14);
- прирост устойчивых пассивов (стр. 007) составил 230 тыс. руб. (табл. 5);
- таким образом поступления от текущей деятельности составили 87652+150+230 = 88032 тыс. руб.;
- доход от текущей деятельности (сальдо) по стр. 059 составляет 88032-79222 = 8810 тыс. руб.;
- заполним раздел Б – поступления и расходы по инвестиционной деятельности;
- кап. вложения производственного и непроизводственного назначения (стр. 038 и 039) составили 5579 и 3730 тыс. руб. соответственно (табл. 13);
- затраты на проведение НИОКР (стр. 040) – 200 тыс. руб. (табл. 14);
- платежей по лизинговым операциям и долгосрочных финансовых вложений у предприятия нет (стр. 041 и 042);
- содержание объектов социальной сферы (стр. 045) составило 1220 тыс. руб. (табл. 6);
- расходы по прочим операциям (стр. 044) составляют 14510 тыс. руб. (т. 11);
- таким образом расходы по инвестиционной деятельности (стр. 047) составили 5579+3730+200+14510+1220 = 25239 тыс. руб.;
- выручка от реализации (стр. 010) составила 7600 тыс. руб., а доходы от прочих операций (стр. 011) составили 10876 тыс. руб. (табл. 11);
- высвобождения средств из оборота у предприятия не было, т.к. у него наоборот увеличилась потребность в оборотных средствах согласно расчетов в табл. 5;
- накопления по СМР (стр. 012) составили 329+294 = 623 тыс. руб. (таб. 10);
- средства заказчиков (стр. 013) составили 200 тыс. руб. (табл. 14);
- средства от долевого участия (стр. 014) – 710 тыс. руб. (табл. 10);
- таким образом доходы от инвестиционной деятельности составляют 7600+10876+623+200+710 = 20009 тыс. руб.;
- сальдо по инвестиционной деятельности составляет 20009-25239 = -5230 тыс. руб. (убыток);
- заполним раздел В – поступления и расходы по финансовой деятельности;
- на погашение долгосрочных кредитов (стр. 049) было потрачено 275 тыс. руб. (табл. 13);
- проценты по долгосрочному кредиту (стр. 050) были начислены в размере 270 тыс. руб. (табл. 11);
- краткосрочных финансовых вложений (стр. 051) и выплаты дивидендов (стр. 052) у предприятия в планируемом году не было;
Таблица 15
Проверка соответствия доходов и расходов
|
№ стр. |
Доходы/Расходы |
Выручка от продажи |
Средства целевого финансирования |
Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях |
Прирост устойчивых пассивов |
Прочие доходы |
Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
Высвобождение средств из оборота (мобилизация) |
Получение новых займов, кредитов |
Прибыль |
Итого расходов |
|
1 |
Затраты |
59645 |
59645 | ||||||||||
|
2 |
Платежи в бюджет - всего, в том числе: |
0 | |||||||||||
|
2.1 |
налоги, включаемые в себестоимость продукции |
5567 |
5567 | ||||||||||
|
2.2 |
налог на прибыль |
6011 |
6011 | ||||||||||
|
2.3 |
налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия |
980 |
980 | ||||||||||
|
2.4 |
налоги, относимые на финансовые результаты |
1534 |
1534 | ||||||||||
|
3 |
Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) |
3020 |
3020 | ||||||||||
|
4 |
Прирост собственных оборотных средств |
230 |
1278 |
1508 | |||||||||
|
5 |
Кап. вложения производственного назначения |
2090 |
329 |
2931 |
2750 |
8100 | |||||||
|
6 |
Кап. вложения непроизводственного назначения |
710 |
160 |
2250 |
3120 | ||||||||
|
7 |
Затраты на проведение НИОКР |
200 |
200 | ||||||||||
|
8 |
Прочие расходы |
12906 |
12906 | ||||||||||
|
9 |
Содержание объектов социальной сферы |
100 |
50 |
680 |
830 | ||||||||
|
10 |
Погашение долгосрочных кредитов |
1000 |
1000 | ||||||||||
|
11 |
Уплата процентов по долгосрочным кредитам |
557 |
557 | ||||||||||
|
12 |
Выплата дивидендов |
9471 |
9471 | ||||||||||
|
13 |
Отчисления в резервный фонд |
3000 |
3000 | ||||||||||
|
14 |
Прибыль |
27902 |
5570 | ||||||||||
|
15 |
Итого доходов |
86024 |
100 |
50 |
230 |
18476 |
329 |
200 |
710 |
0 |
3091 |
33472 |
108006 |
