Сущность и роль финансового анализа в управлении предприятием
На предприятии наблюдается снижение затрат в 2007г. по сравнению с 2006г. Материальные затраты снизились на 17%, за счет снижения объема производства в количественном выражении в 2007г. Оплата труда снизилась на 5%, отчисления снизились на 2%, амортизация снизилась за 18%, прочие затраты на 13%.Затраты на 1руб. товарной продукции снизились на 14%. Средняя зарплата увеличилась на 24%, производительность труда на 32,7%
Таблица 2.4. Выпуск продукции ООО «Компакт»
|
Показатели |
2005 |
2006 |
2007 |
2007 г. в % к 2006 |
|
Плунжерная пара 4 УТНМ - 1 1 1 1 410-01 шт. |
143508 |
504200 |
406120 |
80,55 |
|
Плунжерная пара 445 1 6С 1 5 шт. |
171408 |
411144 |
316600 |
77,00 |
|
Плунжерная пара 16-67-102 СП шт. |
14244 |
40886 |
52180 |
127,62 |
|
Плунжерная пара 16-67-108 СП шт. |
12216 |
40356 |
52140 |
129,20 |
|
Гидронатяжитель 406. Г006 1 00-1 0 А шт. |
46176 |
85680 |
25440 |
29,69 |
|
Себестоимость тыс. руб. |
18318 |
84509 |
110441 |
130,69 |
|
Выручка тыс. руб. |
19965 |
91448 |
114501 |
125,21 |
По данным таблицы можно сделать следующие выводы. Объем производства в 2007 г. по отношению к 2006г. снизился по основным видам продукции. А именно, производство рентабельной Плунжерной пары 445 16С15 шт. на 30%, Плунжерная пара 445 16С15 шт.- 33%, Гидронатяжитель 40б.1006100-10Ашт. -71%. Себестоимость продукции возросла на 25932 тыс. руб. в связи с удорожанием материалов и составила, рост составил 31%. Выручка увеличилась на 25%, за счет роста цены на продукцию.
Таблица 2.5. Эффективность производства ООО «КОМПАКТ»
|
Показатели |
2005 |
2006 |
2007 |
Изменения в % к 2006 |
|
1. Выручка тыс. руб. |
19965,0 |
91448,0 |
114501,0 |
23053,0 |
|
2.Фонд зарплаты тыс. руб. |
6446,00 |
24522,0 |
23281,0 |
-1241,0 |
|
3. Выручка | ||||
|
- на 1 рубль основных средств, руб. |
369,72 |
198,15 |
141,01 |
-57,14 |
|
- на 1 рубль затрат, руб. |
0,91 |
0,91 |
1,31 |
0,39 |
|
- на 1 рубль материальных затрат, руб. |
3,10 |
3,73 |
4,92 |
1,19 |
|
- на 1 рубль оплаты труда, руб. |
0,32 |
0,27 |
0,20 |
-0,06 |
|
4. Валовая прибыль тыс. руб. |
1647,0 |
6939,0 |
4060,0 |
-2879,0 |
|
5.Чистая прибыль тыс. руб. |
4,00 |
3,00 |
8888,00 |
8885,00 |
|
б.Уровень рентабельности; % | ||||
|
- капитала |
0,07 |
0,003 |
5,47 | |
|
- продаж |
0,08 |
0,08 |
0,04 | |
|
- производства продукции |
0,09 |
0,08 |
0,04 |
