Разработка проекта оптимизации платежей по налогу на прибыль организации
ПРИЛОЖЕНИЕ 16
Расчет суммы налога на прибыль без создания резерва по сомнительным долгам и при его создании
(тыс. руб.)
|
2006 год |
I квартал 2007г. |
I полугодие 2007г. |
9 месяцев 2007г. |
2007 год | |||||||||
|
Показатели |
Без резер-ва |
Без резер-ва |
С резер-вомм |
Изм-е |
Без резер-ва |
С резер-вом |
Изм-е |
Без резерва |
С резер-вом |
Изм-е |
Без резер-ва |
С резер-вом |
Изм-е |
|
Доходы от реализации |
47442 |
13589 |
13589 |
0 |
31248 |
31248 |
0 |
52991 |
52 991 |
0 |
65209 |
65209 |
0 |
|
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации |
40424 |
-11725 |
-11725 |
0 |
-26 976 |
-26 796 |
0 |
-45720 |
-45 720 |
0 |
-56 280 |
-56280 |
0 |
|
Внереализационные расходы |
77 |
53 |
53 |
0 |
123 |
123 |
0 |
208 |
208 |
0 |
256 |
256 |
0 |
|
Внереализационые доходы |
102 |
-85 |
-727 |
-642 |
-206 |
-916 |
-710 |
-379 |
-1175 |
-796 |
-467 |
-1359 |
-892 |
|
Итого: бухгалтерская прибыль |
6993 |
1832 |
1190 |
-642 |
4190 |
3480 |
-710 |
7100 |
6304 |
-796 |
8718 |
7826 |
-892 |
|
Налог на прибыль |
1678 |
440 |
286 |
-154 |
1005 |
835 |
-170 |
1704 |
1513 |
-191 |
2092 |
1878 |
-214 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 17
Расчет показателей Отчета о прибылях и убытках в 2007 году без создания резерва по сомнительным долгам
и при его создании
(тыс. руб.)
|
I квартал 2007г. |
I полугодие 2007г. |
9 месяцев 2007г. |
2007 год | |||||||||
|
Показатели |
Без резер-ва |
С резер-вом |
Изме-неие |
Без резер-ва |
С рер-вом |
Изме-нение |
Без резер-ва |
С резер-вом |
Изме-нение |
Без резер-ва |
С резер-вом |
Изме-нение |
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||||||||||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (без НДС и акцизов) | ||||||||||||
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | ||||||||||||
|
Валовая прибыль | ||||||||||||
|
Коммерческие расходы | ||||||||||||
|
Прибыль (убыток) от продаж | ||||||||||||
|
Прочие расходы и доходы | ||||||||||||
|
Прочие операционные доходы | ||||||||||||
|
Прочие операционные расходы | ||||||||||||
|
Внереализационные доходы | ||||||||||||
|
Внереализационные расходы | ||||||||||||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения | ||||||||||||
|
Отложенные налоговые активы | ||||||||||||
|
Отложенные налоговые обязательства | ||||||||||||
|
Текущий налог на прибыль | ||||||||||||
|
Налоговые санкции | ||||||||||||
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | ||||||||||||
