4 Прогнозирование отчета о движении денежных средств

Прогнозирование финансовой деятельности предприятия
Рефераты >> Финансы >> Прогнозирование финансовой деятельности предприятия

Таблица 3.8. Прогнозный баланс ( тыс. грн.)

Актив		I	II	III	IV	Пассив	I	II	III	IV
Денежные средства		44,463	72,215	105,659	134,147	Кредиторская задолженность перед поставщиками	1,889	1,945	1,803	1,734
Дебиторская задолженность		20,727	19,641	19,96	19,712	Кредиторская задолженность по оплате труда	18,755	46,888	75,02	103,153
Запасы и затраты		42,818	101,516	151,725	207,932	Кредиторская задолженность перед бюджетом	32,923	59,086	85,422	111,503
Итого оборотные активы		108,008	193,372	277,344	361,791	Итого кредиторская задолженность	53,567	107,919	162,245	216,39
Остаточная стоимость основных средств		6,983	5,966	4,949	3,932	Уставный капитал	25,75	25,75	25,75	25,75
						Резервный капитал	5	8	12	15
						Нераспределенная прибыль	30,666	56,01	80,54	105,795
Итог	114,991		199,338	282,293	365,723	Итог	114,983	197,679	280,535	362,935

3.4 Прогнозирование отчета о движении денежных средств

Прогнозирование формы №3 особенно необходимо для предприятия, поскольку ее значения отражают основные источники притоков денежных средств и направления их использования.

Форма №3 составляется на основе отклонений прогнозного баланса предприятия, которые представлены в табл. 3.9.

После расчета отклонений следует отнести их к притокам либо оттокам денежных средств. Общая схема разделения отклонений на притоки и оттоки имеет вид:

Притоки денежных средств:

1. уменьшение любой статьи актива (кроме денежных средств);

2. увеличение любой статьи пассива.

Оттоки денежных средств:

1. увеличение любой статьи актива;

2. уменьшение любой статьи пассива.

Прогнозный отчет о движении денежных средств представлен в табл. 3.10.

Таблица 3.9 Отклонения в прогнозном балансе (тыс. грн.)

Статья баланса	Базовый баланс	I	II	III	IV	Отклонения от предыдущего периода
Статья баланса	Базовый баланс	I	II	III	IV	I	II	III	IV
Актив
Денежные средства	17,75	44,463	72,215	105,659	134,147	26,713	27,752	33,444	28,488
Дебиторская задолженность	0	20,727	19,641	19,96	19,712	20,727	-1,086	0,319	-0,248
Запасы и затраты	1,368	42,818	101,516	151,725	207,932	41,45	58,698	50,209	56,207
Итого оборотные активы	19,118	108,008	193,372	277,344	361,791	88,89	85,364	83,972	84,447
Остаточная стоимость основных средств	8,00	6,983	5,966	4,949	3,932	-1,017	-1,017	-1,017	-1,017
Итого актив	27,118	114,991	199,338	282,293	365,723	87,873	84,347	82,955	83,43
Пассив
Кредиторская задолженность перед поставщиками	1,368	1,889	1,945	1,803	1,734	0,521	0,056	-0,142	-0,069
Кредиторская задолженность по оплате труда		18,755	46,888	75,02	103,153	18,755	28,133	28,132	28,133
Кредиторская задолженность перед бюджетом	0	32,923	59,086	85,422	111,503	32,923	26,163	26,336	26,081
Итого кредиторская задолженность	1,368	53,567	107,919	162,245	216,39	52,199	54,352	54,326	54,145
Уставный капитал	25,750	25,75	25,75	25,75	25,75	0	0	0	0
Резервный капитал	0	5	8	12	15	5	3	4	3
Нераспределенная прибыль	0	30,666	56,01	80,54	105,795	30,666	25,344	24,53	25,255
Итог	27,118	114,983	197,679	280,535	362,935	87,865	82,696	82,856	82,4

Страница:

Последние рефераты