3.2 Подведение итогов финансового положения и предложения по его улучшению

Завершился 2009 год. Год мирового экономического кризиса. Для шинников кризис начался еще в конце 2007-го года. По итогам работы за 2008-й год падение производства составило около 4%, а за 2009-й год – 21%. За 2009-й год поизведено 9 млн 437 тыс. 800 штук шин, затраты на рубль товарной продукции составили 94 копейки. Предварительный убыток – 13 млн 262 тыс. рублей. Средняя заработная плата упала на 4,2% и составила 15 тысяч 990 рублей. Вследствие падения производства, в 2010-м году предстоит пережить крупнейшее для акционерного общества «Нефтекамскшина» сокращение численности. Но благодаря координации действий и переводу высвобождаемых работников на открывающееся новое производство шин ЦМК удастся избежать социального взрыва.

Выдача зарплаты и отпускных в 2009-м году производилась своевременно в соответствии с коллективным договором. Для увеличения постоянной части заработной платы дважды произведено повышение тарифных ставок рабочим за счёт снижения премий, что позволило увеличить тарифную часть зарплаты до 62,2 %. С 1 января 2010-го года введена единая тарификация «Татнефти». Вместе с тем изменены и ужесточены условия премирования. Средняя зарплата по категориям работающих за 2009-й год составила: основных рабочих - 15907 рублей, вспомогательных рабочих - 13579 рублей, специалистов - 17068 рублей, руководителей - 29751 рубль.

Какие прогнозы на 2010-й год? Судя по утверждённому плану производства и лимитам по бюджету, в 2010-м году, как говорится, предстоит ещё потуже затянуть пояса и продолжить реформы. Ради чего и кого? Понятно, не ради блага коллектива шинников и тех, кого выводят и сокращают. В рыночной экономике действуют иные законы.

Остается надеться, что в 2010-м году спрос и реализация продукции будет расти и положение стабилизируется.

Некоторые цифры ОАО «НКШ»:

- низкая плановая загрузка производственных мощностей; наличие большого количества непроданных шин на 01.01.09 года - 727,7 тыс. шт.;

- снижение объемов продаж шин в результате снижения объема поставок на комплектацию автозаводов по всем основным контрагентам;

- снижение объемов продаж на вторичном рынке за счет снижения реализации легкогрузовых шин ввиду сокращения объемов эксплуатации коммерческого автотранспорта;

- снижение реализации грузовых шин в связи с сокращением в 2009-м году потребления предприятиями строительной, топливодобывающей, сельскохозяйственной отраслей, а также организациями, занимающимися грузовыми и пассажирскими перевозками.

Фактический объем выручки от оказания услуг по переработке давальческого сырья и изготовлению готовой продукции, от реализации собственной продукции и услуг составил 6880 млн руб., что на 40 млн руб. или 0,6% больше плана.

Год завершился с убытком в сумме 13 млн руб.

Убыток по 2009-му году сложился по следующим причинам:

- в результате корректировки была снижена стоимость услуг по переработке давальческого сырья и изготовлению готовой продукции на 151,5 млн руб.;

- списаны в производство непредусмотренные планом запасные части по «Программе развития шинного бизнеса» на сумму 21,2 млн руб., расходы, связанные с аварийными ситуациями, - 29,2 млн руб., дополнительные расходы на капитальный ремонт оборудования силами ОАО «НМЗ» в сумме -15 млн руб.;

- в связи с проводимой реорганизацией служб, выплаты уволенным работникам составили 10,8 млн руб.;

- оплата сверхплановых простоев составила 11,3 млн руб.

Сумма платежей в бюджет за 2009-й год составила 1341 млн руб., в том числе РФ - 866 млн руб., в бюджет Республики Татарстан - 339 млн руб., в городской бюджет - 136 млн руб.

С целью оптимизации затрат службами ОАО «Нефтекамскшина» был разработан план технико-экономических мероприятий на 2009-й год на общую сумму 103,6 млн руб. Мероприятия направлены на экономию всех материальных ресурсов, используемых в производственном процессе, включая давальческое сырье. В результате выполнения мероприятий, запланированных на 2009-й год, получен экономический эффект в сумме 108,1 млн руб., в том числе по видам ресурсов:

- основное сырье (68 млн руб.);

- вспомогательные материалы (2,8 млн руб).;

- энергоресурсы (36,4 млн руб.).

Наибольший экономический эффект получен в результате выполнения следующих мероприятий:

- снижение материалоемкости грузовых шин 9.00Р20 ИН-142БМ и 9.00Р20 0-40БМ (26,7 млн руб.);

- снижение материалоемкости легковых шин 175/70 R-13 Кама-Евро 127, Кама-Евро-224, 185/65R14 Кама-Евро-518 (11,4 млн. руб.);

- подработка технически неизбежных отходов (4,8 млн.руб.);

- унификация рецептуры резиновых смесей наполнительного шнура и изоляции бортовой проволоки для грузовых шин типа «Р» (7,1 млн. руб.);

- капитальный ремонт установки приготовления перегретой воды и пароконденсатного оборудования с установкой энергосберегающего оборудования (33,5 млн. руб.) [6, c.4].

Энергоресурсы - одна из основных статей затрат. Их доля в производственных затратах предприятия составляет 27,4%. В сравнении с 2008-м годом энергозатраты увеличились на186,5 млн руб. или 12%. Увеличение энергозатрат произошло исключительно за счет роста энерготарифов. Так. средняя покупная цена электроэнергии в 2009-м году увеличилась на 23,9% в сравнении с 2008 годом, тепловой энергии - на 23%, хозпитьевой воды - на 75%.

На предприятии вопросам энергосбережения уделяется особое внимание. Но экономический эффект от энергосберегающих мероприятий понижается из-за ежегодного роста энерготарифов. С началом текущего кризиса вопрос повышения тарифов на услуги и товары естественных монополий стал особенно актуален.

Для осуществления в полной мере мероприятий в соответствии с существующей Программой энергосбережения на 2008-2011 годы необходимы дополнительные финансовые вложения, которые выделяются недостаточно из-за убыточной работы предприятия.

Повышение конкурентоспособности предприятия прямо связано с инвестиционной деятельностью. Обновление ассортимента выпускаемой продукции, повышение качества и технических характеристик шин невозможно обеспечить без инвестиционных вложений в техническое развитие предприятия, реконструкцию и перевооружение, модернизацию оборудования. Вся деятельность в этом направлении ведется в соответствии с утвержденной Инвестиционной программой.

Инвестиционная программа ОАО «Нефтекамскшина» за 2009 год профинансирована в сумме 294,3 млн руб., что составило 60,7% от плана. Недофинансирование в основном по объектам, реконструкция которых необходима в связи с пуском завода шин ЦМК и оказанием ему соответствующих услуг. Это склад сырья - корпус 52, склад готовой продукции - корпус 53, участок мягчителей и другие. Финансирование этих объектов планировалось за счёт привлечения займов завода шин ЦМК[41, с.8].

Основные направления инвестиций в 2009 году:

— завершение работ по инвестиционному проекту «Программа развития шинного производства ЗМШ на 2008-2010 годы». Сумма финансирования составила 151,1 млн руб. Цель проекта - развитие шинного производства, увеличение объема выпуска, повышение качества и эксплуатационных характеристик востребованных на рынке легковых и легкогрузовых шин;