Г. Налоговым кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

21. Каким документом отменяются в РФ налоги и сборы?

А. Постановлением Правительства Российской Федерации.

Б. Приказом Министерства финансов Российской Федерации.

В. Письмом Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

Г. Федеральным законом.

22. Каково назначение фискальной функции налогов?

А. Регулировать доходы населения.

Б. Обеспечить государство необходимыми финансовыми ресурсами.

В. Стимулировать инвестиционную активность.

Г. Уравновесить доходы и расходы бюджета.

23. Какие новые налоги появились в конце ХХ-го века в развитых странах?

А. НДС.

Б. Таможенные пошлины.

В. Экологические налоги.

Г. Промысловые налоги.

24. Дайте определение налоговой политики государства

А. Комплекс мероприятий, проводимых государством в области налогообложения.

Б. Мероприятия государства по изменению налогов.

В. Бюджетная политика в области доходов бюджета.

Г. Комплекс мероприятий, осуществляемых налоговыми органами в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

25. При разработке налоговой стратегии государство руководствуется

А. Фискальными задачами.

Б. Фискальными и социально-экономическими задачами.

В. Экономическими, политическими и социальными задачами.

Г. Социально-экономическими, фискальными задачами также задачами укрепления экономических связей с другими странами.

26. Налоговый механизм представляет собой

А. Совокупность организационно-правовых норм и методов управления налогообложением, включая такие инструменты, как налоговые ставки, налоговые льготы, способы обложения.

Б. Определение налоговой стратегии и налоговой тактики.

В. Мероприятия государства по осуществлению налоговой политики.

Г. Контроль за правильностью исчисления налогов и своевременностью уплаты обязательных платежей.

27. Налоговый механизм включает в себя

А. Планирование и регулирование.

Б. Налоговый кодекс РФ и иные законодательные налоговые акты.

В. Налоговые органы.

Г. Планирование, регулирование и контроль.

28. Какие уровни включает налоговая система Японии?

А. Государственный, региональный, местные.

Б. Государственный и местные.

В. Государственный, местные и целевые.

Г. Государственный, префектурный, городской.

29. Укажите элементы налога в соответствии со ст. 17 НК РФ

А. Налоговая база и налоговый период.

Б. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

В. Налоговые льготы и отчетный период.

Г. Налоговая база и срок уплаты налога.

30. Когда прекращается обязанность по уплате налога?

А. С уплатой налога или сбора налогоплательщиком.

Б. С передачей прав по уплате налога или сбора налоговому агенту.

В. При отсутствии необходимых средств у плательщика налога или сбора для уплаты налога.

Г. Со смертью налогоплательщика - физического лица или ликвидации организации - налогоплательщика.

31. Каким образом происходит взыскание налога с физических лиц?

А. В бесспорном порядке.

Б. В судебном порядке.

В. При перечислении средств по уплате налога через почтовое отделение.

Г. Все варианты неверные.

32. Обязанность по уплате государственной пошлины считается исполненной налогоплательщиком при платеже наличными деньгами

А. С момента внесения денежных средств в счет уплаты в банк.

Б. С момента передачи денежных средств в счет уплаты уполномоченному представителю налогоплательщика.

В. С момента предъявления в банк платежного поручения на уплату.

Г. С момента внесения денежных средств в кассу судебных органов.

33. В течение какого срока должны быть исполнены банком платежные поручения на перечисление налогов?

А. В течение одного операционного дня, следующего за днем получения поручения.

Б. В течение трех операционных дней после получения поручения.

В. В течение пяти операционных дней после получения поручения.

Г. В течение операционного дня, в который получено поручение.

34. Перечислите обстоятельства, смягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения

А. Совершение правонарушения вследствие банкротства.

Б. Совершение правонарушения вследствие тяжелых семейных обстоятельств.

В. Совершение правонарушения под влиянием угрозы.

Г. Совершение правонарушения при отсутствии денежных средств для уплаты налогов.

35. В каких случаях уплачиваются пени?

А. При задержке подачи налоговой декларации.

Б. При уплате плательщиком налога/сбора с нарушением срока платежа, установленного НК.

В. При отказе налогоплательщика уплатить авансовые платежи по соответствующему налогу, установленные Налоговым кодексом РФ.

Г. При задержке плательщиком постановки на учет в налоговом органе.

36. Каковы действующие формы изменения срока уплаты налога?

А. Отсрочка и рассрочка.

Б. Налоговый кредит и инвестиционный налоговый кредит.

В. Твердо установленный срок изменить нельзя.

Г. Изменение под залог имущества.

37. Какие установлены способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога?

А. Письмо налогового органа.

Б. Залог имущества.

В. Поручительство.

Г. Арест имущества.

38. Что такое инвестиционный налоговый кредит?

А. Изменение срока уплаты налога в случае причинения налогоплательщику ущерба в результате стихийного бедствия.

Б. Изменение срока уплаты налога при проведении плательщиком НИОКР.

В. Изменение срока уплаты налога до 1 года.

Г. Изменение срока уплаты налога при осуществлении организацией важного заказа по социально-экономическому развитию региона.

39. Укажите формы налогового контроля

А. Налоговые проверки.

Б. Получение объяснений налогоплательщиков или налоговых агентов.

В. Осмотр помещений и территории, используемых для извлечения дохода.

Г. Привлечение для участия в проведении конкретных действий по осуществлению налогового контроля лиц, связанных по бизнесу с налогоплательщиком.

40 Налоговая санкция — это

А. Мера ответственности за совершение налогового правонарушения

Б. Утверждение высшими органами власти ответственности за налоговое правонарушение.

В Решение налоговых органов о привлечении к ответственности налогоплательщика за неуплату налогов.

Г. Ответственность налогоплательщика, установленная Налоговым кодексом РФ.

Приложение

Таблица 1. Примеры соответствия критериям в российской налоговой системе