Предприятия в зависимости от величины коэффициентов, как правило, распределяются на три класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей неодинаков. Каж­дый коммерческий банк самостоятельно определяет их, учитывая целый ряд факторов и в первую очередь отраслевую принадлеж­ность предприятия. Например, банк, занимающийся в основном кредитованием предприятий торгово-посреднической сферы де­ятельности, определил для них следующую шкалу (см. табл. 2).

Шкала кредитоспособности

Таблица 2. [15, с. 369]

Коэффициенты кредитоспособности определяются на основе фактических данных о финансово-хозяйственной деятельности предприятии за период, предшествующийобращению за ссудой в банк. Такая практика позволяет выявить тенденции, сложившие­ся в финансовой деятельности предприятия, причины возникно­вения потребности в кредитных ресурсах. Более полное пред­ставление о возможностях предприятия в будущем дает анализ бизнес-плана, договоров с заказчиками, спроса на продукцию, выпускаемую данным предприятием, уровня цен на нее и т. д. [15, с. 369]

Для определения кредитоспособности существуют и другие методы, например, анализ денежного потока, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризую­щих оборот средств у предприятия, обратившегося в банк за кре­дитом.

Анализ денежного потока заключается в сопоставлении отто­ка и притока средств у заемщика за период, как правило, соответствующий сроку испрашиваемойссуды. При выдаче ссуды на один год анализ денежного потока делается в годовом разрезе, на срок до 90 дней – в квартальном и т. д. Элементами притока средств за соответствующий период являются: прибыль, полу­ченная в данном периоде; амортизация, начисленная за период; высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов; увеличение кредиторской за­долженности; рост прочих пассивов; увеличение акционерного капитала; получение новых ссуд. В качестве элементов оттока средств можно выделить уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней; дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскуюзадолженность, прочие активы, основные фонды; сокращение кредиторской задолженности; уменьшение прочих пассивов; отток акционерного капитала; погашение ссуд.

Разница между притоком и оттоком средств определяет вели­чину общего денежного потока. Превышение притока над оттоком свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия и его кредитоспособности.

Как способ оценки кредитоспособности клиента использует­ся также анализ делового риска.

Деловой риск – это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагае­мым эффектом. Факторов делового риска достаточно много, но основными являются следующие: надежность поставщиков, стабильность цен на сырье и материалы, срок службы и мощность оборудования, изменения рынка сбыта.

В условиях экономической нестабильности анализ делового риска и момент выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффици­ентов.

В случае благоприятного заключения по определению кредитоспособности заемщика банк приступает к разработкеусловий кредитного договора. [15, с. 370].

Таким образом, организация краткосрочного кредитования предусматривает определенный порядок выдачи и погашения кредита, контроля за целевым его использованием и своевременным возвратом, обусловленный основными принципами кредитования.

Подводя итог, нужно сказать, что кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата. К основным функциям кредита относят перераспределительную функцию, экономию издержек производства и стимулирование развития производительных сил. Кредитные отношения в экономике базируются на опреде­ленных принципах: возвратность, срочность, платность, обеспеченность кредита, а также дифференцированность и целевой характер предоставления. В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы: коммерческий. банковский, потребительский, государственный, межбанковский и международный. В связи с трудностями переходного периода в России отсутст­вует практика долгосрочного кредитования, 90% общего объема выданных ссуд составляют краткосрочные кредиты. Сферой использования кратко­срочных кредитов является текущая деятельность предприятий, представленная кругооборотом их оборотных средств.

Глава 2. Роль и значение кредита в современной России

2.1. Потребительский кредит

В крупных городах броса­ется в глаза множество рекламных щитов, зазы­вающих воспользоваться потребительским креди­том на очень выгодных ус­ловиях. Все больше бан­ков заявляют о развитии соответствующих про­грамм. Объем такого кре­дитования за 2004 год уве­личился в 2 раза. И все же кредиты дороги для большей части населения. О том, как россияне воспринимают эту услугу, ка­кие условия считают наи­более приемлемыми, поз­воляют судить результа­ты опроса населения, проведенного в январе иссле­довательской компанией «Business Vision» в Москве, Санкт-Петербурге и дру­гих городах России.

Более половины населения привлекает возможность сделать крупное приобретение в рассрочку. Вместе с тем каж­дый шестой не имеет пред­ставления о таких возможно­стях. Примерно столько же горожан оценивают потре­бительское кредитование как лишнюю трату денег на услуги банка. Правда, среди москвичей и петербуржцев такого мнения придержива­ется только каждый деся­тый.

Однако тех, кто реально приобретал товары в кре­дит, значительно меньше: среди жителей двух столиц 18%, а в других россий­ских городах – 8%. Соби­раются впервые совершить такие покупки более поло­вины городских жителей (51 % - в Москве и Санкт-Петербурге и 63% - в дру­гих российских городах). Значит, круг потенциальных заемщиков огромен, была бы только конкуренция и возможность выбора. [10, с. 5]