Инвестиционный проект установки каталитического крекинга фракции 350-500оС Западнотэбукской нефти
Расходы на оплату труда рабочих, занятых ремонтом, наладкой, ремонтом и обслуживанием оборудования (Зопл.труда) принимаем в размере 25% от основной заработной платы производственных рабочих (ФЗПосн):
Зопл. труда = 0,25 х ФЗПосн - 0,25 х 2 614 453,80 = 653 613,45руб/г,
Расходы на текущий ремонт оборудования принимаем 50 % от суммы амортизации:
Зремонт = 0,5 х Аоб = 0,5 х 34 448 411,70= 17 224 205,85 руб/г
Таблица 4.10 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
|
Наименование |
Стоимость, тыс. руб/г г |
|
Амортизация оборудования |
34448.412 |
|
Расходы на энергоресурсы |
9279.285 |
|
Расходы на оплату труда рабочих, занятых ремонтом |
653.613 |
|
Расходы на текущий ремонт оборудования |
17224.206 |
|
Итого: |
61605.516 |
1.4.2.5 Общезаводские расходы
Общие заводские расходы (Зобщезав) принимаем в размере 20% от основной заработной платы производственных рабочих:
Зобщезав = 0,2 х ФЗПосн Зобщезав = 0,2 х 2 614 453,80= 522890,76 руб/г
1.4.2.6 Внепроизводственные расходы
Внепроизводственные расходы принимаем в размере 8% от производственной себестоимости (см. табл. 4.11.).
Таблица 4.11 Калькуляция себестоимости продукции
|
№ п/п |
Статьи калькуляции |
Сумма затрат, тыс. руб. |
|
1. |
Сырье и материалы |
84581.264 |
|
2. |
Основная заработная плата |
2866.454 |
|
3. |
Дополнительная заработная плата |
475.645 |
|
4. |
Отчисления на социальные нужды |
1189.787 |
|
5. |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
61605.516 |
|
6. |
Цеховые расходы |
392.168 |
|
7. |
Расходы на подготовку и освоение производства |
3356.273 |
|
8. |
Итого - цеховая себестоимость |
154467.107 |
|
9. |
Общезаводские расходы |
522.891 |
|
10. |
Итого - производственная себестоимость |
154989.998 |
|
11. |
Внепроизводственные расходы |
12399.200 |
|
Итого - полная себестоимость |
167389.198 |
1.5 Расчет финансовых результатов
1.5.1 Объем товарной продукции (ТП)
Таблица 4.12 Расчет объема товарной продукции
|
№ п/п |
Наименование продукции |
Количество, т/г |
Оптовая цена предприятия за 1т. руб. |
Сумма, тыс. руб. |
|
1. |
Газ обессеривания на У 174 |
457442 |
420 |
192125.640 |
|
2. |
Газ выветривания на У 141 |
14118 |
100 |
1411.800 |
|
3. |
Кислый газ на У 151 |
528440 |
400 |
211376.000 |
|
Итого: |
1000000 |
404913.440 |
Валовая прибыль определяется как разница объема товарной продукции и полной себестоимости продукции (Спол).
Пвал = ТП - Спол - 404913,440- 167389,198 - 237524,242 тыс. руб./г.
где Пвал - валовая прибыль, тыс. руб./г; ТП - объем товарной продукции, тыс. руб./г; Спол - полная себестоимость продукции, тыс. руб./г.
Расчетную прибыль определяем исходя из того, что предприятие временно освобождено от уплаты местных налогов. Поэтому:
П расч = П вал
Для расчета налогооблагаемой прибыли принимаем, что 30% прибыли направляется на содержание социальной сферы предприятия. Следовательно:
П н/о = 
= 237524,242 х 0,7 = 166266,969 тыс. руб/г.
Сумма уплаты налога на прибыль составляет:
Нпр= 
= 166266,969 х 0,24 - 39904,073 тыс. руб/г.
Чистую прибыль определяем как разницу между расчетной прибылью и суммой уплаты налога на прибыль:
П ч = П расч - Нпр = 237524,242 - 39904,073 = 197620,169 тыс. руб/г.
Рентабельность продукции рассчитывается по формуле:
Рпр =(ПВАЛ./СПОЛ) х Ю0%= (237524,242/ 167389,198)х100 %= 141,9%
Затраты на 1 рубль товарной продукции:
З1=СПОЛ/ТП= 167389,198/404913,440 = 0,41
Производительность труда:
ПТ=ТП/Ч,
где Ч - численность персонала по проекту, включая рабочих и цеховый персонал:
ПТ = 404913,440/27 = 14996,794 тыс. руб./чел.
инвестиционный установка нефть рентабельность
2 Оценка эффективности инвестиционного проекта
