Планирование движения денежных средств

Инвестиционная привлекательность строительного предприятия
Рефераты >> Финансы >> Инвестиционная привлекательность строительного предприятия

7. Планирование движения денежных средств

При разработке плана денежных потоков необходимо установить конкретные источники поступления денег: выручка от реализации товаров и услуг; авансы, полученные от заказчиков; средства, полученные от финансовых вложений и продажи ценных бумаг; средства, полученные от продажи части основных средств и оборудования; кредиты и займы; новые инвестиции и т.д.

Затем определяются предстоящие расходы, включая переменные на производство и реализацию продукции и постоянные, а также выплату задолженностей и процентов по ним, выплату дивидендов акционерам компании, расходы на приобретение оборудования, необходимые платежи в бюджет и т.д. Таким образом, можно определить итоговый баланс движения денежных средств на конец периода (месяца, квартала, года) как сумму остатка (баланса) на начало периода и прихода денежных средств, уменьшенного на величину понесенных расходов.

В план денежных потоков включаются только реальные поступления и расходы, планируемые на каждый конкретный период времени. Это фактически выплачиваемые деньги, а не обязательства, принятые на себя предприятием сейчас, но подлежащие оплате в будущем, они отражаются в проекте отчета о финансовых результатах деятельности и в балансе.

В качестве исходных данных для составления плана − движения денежных потоков служат результаты расчетов, полученные в разделах 1, 2, 3, 4, 5, 6. План движения денежных потоков представлен в табл. 10.

Таблица 10. План движения денежных потоков

N	Статьи доходов и расходов	Я	Ф	М	1кв	А	М	И	2кв	И	А	С	3кв	О	Н	Д	4кв	ГОД
1	Поступления денежных средств, всего	4479126,67	4918690	4918690	12676943,3	8533927,33	5973749,33	7091890	15294605	10750596,3	6533250	6533250	15244250	10464088,7	5316976,67	4366334,7	11318230	51853501
1.1	Доходы прошлых периодов	-	1639563,33	1639563,33	1639563,33	4918690	1807618,67	2083065,3	2504412,33	6395096,33	2177750	2177750	2177750	6533250	1965419,33	1675778,7	1345278	4986476
1.2	Выручка от реализации	3279126,67	3279126,67	3279126,67	9837380	3615237,33	4166130,67	5008824,7	12790192,7	4355500	4355500	4355500	13066500	3930838,67	3351557,33	2690556	9972952	45667025
1.3	Другие источники (кредиты)	1200000			1200000													1200000
2	Расходы денежных средств, всего:	4319562,9	3119562,9	3119562,9	10558688,7	3366366,6	3790371,1	4444791,7	11601529,1	4040235,7	4040235,7	4040235,7	12120707	3727548,6	3269390,8	2727479,4	9724418,8	44005344
2.1	переменные расходы	2815083,2	2815083,2	2815083,2	8445249,6	3061886,9	3485891,4	4140312	10688090	3735756	3735756	3735756	11207268	3423068,9	2964911,1	2422999,7	8810979,7	39151588
2.2	постоянные расходы	304479,7	304479,7	304479,7	913439,1	304479,7	304479,7	304479,7	913439,1	304479,7	304479,7	304479,7	913439,1	304479,7	304479,7	304479,7	913439,1	3653756,4
2.3	разное (покупка оборудования)	1200000			1200000													1200000
3	Прибыль (убыток) за период	159563,767	1799127,1	1799127,1	2118254,63	5167560,73	2183378,23	2647098,3	3693075,9	6710360,63	2493014,3	2493014,3	3123542,9	6736540,07	2047585,87	1638855,3	1593811,2	7848156,7
4	Остаток на конец периода	159563,767	1958690,87	3757817,97		8925378,7	11108756,9	13755855		20466215,9	22959230,2	25452244		32188784,5	34236370,4	35875226		35875226
5	Балансовый остаток на начало периода	4998383	6797510,1	8596637,2		13764197,9	15947576,2	18594674		25305035,1	27798049,4	30291064		37027603,8	39075189,6	40714045		40714045
6	Балансовый остаток на конец периода	5157946,77	8596637,2	10395764,3		18931758,7	18130954,4	21241773		32015395,7	30291063,7	32784078		43764143,8	41122775,5	42352900		42352900

Страница:

Последние рефераты