1. Цены неизменны, масса обращающихся това­ров растет или уменьшается быстрота обращения денег либо эти факторы действуют совместно. Вы­вод: масса денежных средств в обращении может расти, и наоборот.

2. Цены повышаются повсеместно, масса обра­щающихся товаров уменьшается в той пропорции, в которой растет цена, или быстрота обращения де­нег увеличивается пропорционально росту цен, но при этом масса обращающихся товаров постоянна, т.е. масса средств обращения остается неизменной.

Масса средств обращения может расти, если то­варная масса растет или скорость обращения умень­шается быстрее, чем снижаются товарные цены.

Вариации различных факторов могут взаимно компенсировать друг друга. Поэтому денежная масса имеет тенденцию оставаться на среднем уровне значительное время. Сильные изменения денежной массы происходят во время кризисов.

Закон денежного обращения может быть выражен следующим образом: при определенной сумме стоимостей товаров и средней скорости их обращения количество денег зависит от собственной стоимости последних (речь идет о полноценных деньгах).

Если же полноценные деньги заменены кредитными деньгами, то их количество в обращении должно заменять необходимое для обращения количество полноценных денег и, следовательно, от стоимости последних будет зависеть количество денег в обращении.

Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса, которая представляет собой совокупный объем покупательных и платежных средств. Изменение денежной массы в обороте зависит от изменения самой массы денег и скорости их обращения. Скорость обращения денег поддается только косвенной оценке. В России скорость роста оборота денег определяется исходя из двух показателей:

· скорость возврата денег в кассы учреждений Банка России. Рассчитывается как отношение суммы поступлений денег в кассы банка к среднегодовой массе денег в обращении;

· скорость обращения денег в налично-денежном обороте. Рассчитывается путем деления суммы поступлений и выдачи наличных денег кас­сой Банка России, включая обороты почты, Сбербанка, на среднегодовую массу денег в об­ращении.

При прочих равных условиях ускорение обора­чиваемости денег равносильно выпуску в оборот дополнительной массы денег, что может способство­вать росту инфляции.

4.1. Основы организации безналичных расчетов

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

1) платежные поручения;

2) платежные требования-поручения;

3) чеки;

4) аккредитивы.

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия в одногородоном или иногородном учреждении банка. С помощью платежного поручения осуществляются расчеты по товарным и нетоварным операциям.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.

Различают денежные чеки и расчетные чеки.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т.д.

Расчетные чеки – это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

Расчеты аккредитивами. Аккредитив — это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитив­ном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.

Аккредитивная форма расчетов используется только в иногородном обороте. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним по­ставщиком. Срок действия аккредитива устанавлива­ется в договоре между поставщиком и покупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от дру­гих форм безналичных расчетов аккредитивная фор­ма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.

Аккредитивы могут открываться двух видов: по­крытые непокрытые.

Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. В этом случае банк плательщика списывает средства с расчетного счета плательщика и переводит их в банк поставщика на отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

Непокрытый — это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк.

Основанием для открытия аккредитива платель­щиком является телеграмма поставщика о том, что товар готов к отгрузке. Для открытия аккредитива плательщик представляет в свой банк заявление на стандартном бланке, где обязан указать:

- номер договора, в соответствии с которым от­крывается аккредитив;

- срок действия аккредитива;

- наименование плательщика и номер его счета;

- наименование поставщика и номер его счета;

-наименование и номер банка поставщика.

Для получения средств по аккредитиву постав­щик после отгрузки товаров представляет в свой банк товарно-транспортные документы на отправленную продукцию.

4.2. Расчеты пластиковыми карточками

Развитие чековой формы безналичных расчетов на основе использования компьютерных технологий привело к созданию пластиковых карточек. Суть расчетов характеризует их как разновидность чековой формы расчетов. Пластиковая карточка стала клю­чом к специальному карточному счету клиента в банке, с помощью которого передается информация, необходимая банку для проведения операции по списанию средств со счета плательщика и их зачислению на счет получателя.

В зави­симости от вида используемых счетов и механизма расчетов карточки подразделяются на дебетовые и кредитные. Наибольшее распространение в России имеет дебетовая карточка. Ее называют также карточкой наличных средств, или карточкой активов. С помощью дебетовой карточки происходит прямое уменьшение размеров денежных активов платель­щика. Она может автоматически стать кредитной, если предоставляется овердрафт. Кредитная карточ­ка не предполагает депонирования средств на спе­циальном карточном счете. Платежи с применени­ем данной карточки производятся за счет банков­ского кредита в пределах установленного банком лимита.