Анализ эффективности диятельности предприятия
Таблица 18. Источники формирования запасов и затрат
|
№№ п/п |
Наименование |
Обозначе-ние |
Состав (формула) |
Абсолютные балансовые показатели, тыс. руб. | ||
|
факт |
оценка |
прогноз | ||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
I |
ОБЩАЯ ВЕЛИЧИНА ЗАПАСОВ |
ЗАП |
(А210+А220) |
82620 |
93240 |
100800 |
|
II |
ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ ЗАПАСОВ И ЗАТРАТ | |||||
|
2.1 |
Собственные источники |
СИ |
(П490-А190) |
-2040 |
-1480 |
2006 |
|
2.2 |
Собственные оборотные средства |
СОС |
(П490+П590) – А190 |
1700 |
1480 |
5200 |
|
2.3 |
Нормальные источники финансирования запасов |
НИС |
(П490+П590+П610) – А190 |
44540 |
53650 |
54000 |
Таблица 19. Абсолютные показатели финансовой устойчивости
|
Наименование (обозначения) |
Расчетные формулы для определения излишка (+), недостатка (–) финансовых источников |
Абсолютные значения, тыс. руб. | ||
|
факт |
оценка |
прогноз | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Собственные источники (СИ) |
±ΔФ1 = СИ – ЗАП |
-84660 |
-94720 |
-98800 |
|
Собственные оборотные средства (СОС) |
±ΔФ2 = СОС – ЗАП |
-80920 |
-91760 |
-95600 |
|
Нормальные источники финансирования запасов (НИС) |
±ΔФ3 = НИС – ЗАП |
-38080 |
-39590 |
-46800 |
Таблица 20. Оценка финансовой устойчивости предприятия
|
Типы финансовой ситуации |
Характер финансовой устойчивости: | ||
|
факт |
оценка |
прогноз | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Абсолютная финансовая устойчивость | |||
|
Нормальная финансовая устойчивость | |||
|
Неустойчивое финансовое состояние | |||
|
Кризисное финансовое состояние |
Ö |
Ö |
Ö |
Таблица 21. Комплексное управление текущими активами и текущими пассивами предприятия
|
Период |
факт |
оценка |
прогноз |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Собственные оборотные средства (±)
|
1700 |
1480 |
5200 |
|
Текущие финансовые потребности (±)
|
36040 |
46620 |
46000 |
|
Денежные средства (±) ДС = (СОС – ТФП) |
-34340 |
-45140 |
-40800 |
